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기업보험 컨설팅: 법인세와 상속세를 한번에 잡는 상속종신보험

삼성생명®삼성화재®삼성카드®삼성자동차보험® 2025. 6. 7. 14:57
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기업보험 컨설팅: 법인세와 상속세를 한번에 잡는 상속종신보험

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기업보험 컨설팅: 법인세와 상속세를 한번에 잡는 상속종신보험

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오늘은 이게 특정 회사의 상품이긴 하지만 이게 뭐 다 적용된다기 보기는 쉽지 않아요 왜 그러냐면 오늘 제가 이제 중심보험 얘기를 할 건데 법인세와 상속세를 한 번에 이런 제목으로 텍스 리덕션 절세 플랜이라는 개념이죠 절세 플랜에서 좀 내용을 보여드리겠습니다 보시고 보시고 궁금하거나 의문이 들거나 그러시면 댓글 달아 주셔도 됩니다 자 본격적으로 시작하겠습니다 구독자 한 분이 그 저희 멤버십 회원께서 이런 질문을 하셨어요 제가요 제안서를 우리 멤버십 여러분들한테 보내 드렸는데 구독자분께서 가업 상속공제 상속세 재원을 마련하기 위한 종신보험 등등이 좀 상충되는 의미가 있는데라는 말씀을 하셨는데 당연히 상충대조의 가업 상속공제는 세금 없이 가는데 무슨 상속세 재원입니까이 말에 대해서 충분히 공감합니다 그럼에도 불구하고 우리 규민씨 자 가볼까요 지속 괴물 리스크에서 우리가 생각해야 되는게 있어요 자 저는 가업 승객 컨설팅 할 때 첫 번째 가업 상속 공제가 불가하다면 불과하다면 어떻게 해야 되느냐에 대한 고민을 항상 하셔야 돼요 우리는 왜 그러냐면 7년이라는 사후 사후관리 기간 이건 어떻게 어떻게 해볼 수 있지만 정말 어려운 건 뭐냐면 가업 상속 공제자산 이외의 자산들을 대표님들 ceo들이 갖고 있다는 것 하나 두 번째는 여기 나와 있는 기업 유동성 문제 가지급금 등의 사업무관 자산 사업무관 자산을 고려해야만 된다는 겁니다 여러분 그래서 보세요 자 어떤 ceo가 개인 자산이 뒤에 제가 예를 들어 드리는데 60억과 기업자산 총합쳐서 60억의 현금자산까지 해서 90억 총 90억에 개인자산을 갖고 계신데 기업 자산은 약 20억 내외에요 20억 내외에요 자이 부분은이 부분은 가업 상속 공제 대상이죠 그렇죠 그러나 이 부분은 아니죠 이 부분에서 발생되는 상속세 재원은 절대적으로 필요하다 이걸 알아주시고 결국 상속세 문제에서의 플랜은 하나로 할 수 있는게 절대 아니다 결국 가업 승계 특례라는 가업상속공제 가업주식 증여특례 뭐 창업 즉 창업자금 증여특례 이런 부분이 있죠 그러나 가업 승계를 할 수 있는 여건의 회사가 있는가 하면 여건이 없는 회사는 결국 텍스트 플랜도 들어가야 되고 텍스 플랜은 결국 장기적인 관점에서 접근해야 되죠 증여와 상속 이런 부분에 대한 자산 승계 플랜과 계획이 노트되어 있어야 된다는 거예요 그리고 그 플랜을 가지고 두 이게 역시 우리 관리에 이런 거예요 결국 모든 계획은 플랜 플랜을 짜고 두 배부 이게 예산입니다 자 상속세 예산을 수립하고 상속세 예산 어떻게 마련할 것인지 그리고 상속세 배부이 배부 개념이 뭐냐면 누가 누가 상속인 중에 누가 누가 누가 얼마나 세금을 낼 것이냐 혼자 어머님이 다닐 것이냐 자녀들이 공평하게 나눠 낼 것이냐 이런 부분들에 대한 것들이 계획을 수립이 되어야 되고 체크 제대로 상속세 재원 마전이 되고 있고 자산 승계가 이루어지고 있는 체크 그리고 실질적으로 상속이 일어나는 시점 액션 상속세 납부가 원활하게 이루어졌는지 그 이후에 자산관리 대책은 무엇인지 이런 부분에 대한 해결방안들이 다 나와요 다 나와야 되는 거예요 이게 텍스 플랜인 거죠 근데 결정적으로 중요한 건 뭐냐면 상속세 예산 수립 방법에 대해서 상속세 재산 상속세 재원 마련을 위한 투자 방법은 무엇이냐 이게 가장 큰 고민인 거예요 우리 입장에서 제가 보기에 이만한게 없다 이거죠 이만한게 없는데 제가 오늘 얘기하는 S 생명의 상속 종신 상식 아니고 상속세 재원 마련을 위해서 종신보험을 가입하는 것은 상식입니다 이거 좋은데 상속중심 보험을 가입하는 것을 고려해 봐라 여러 가지 효과가 있다 오늘 그 말씀을 드리고 싶은 거예요 자 두 번째 가업 승계를 하고 싶어요 자 제가 제 진짜 제 업체 거래처에서 사장님이 가업 승계를 자식한테 하고 싶은데 자식이 싫다 그래 사위는 간단해 단기차입금 장기차입금이 너무 많아 약 20억이에요 물려받는 자녀 입장에서는 20억이라는 20억이라는 부채를 내가 안고이 사업을 계속해야 되느냐는 고민을 할 수밖에 없는 거예요 여러분들 여기에 단기 차입금이 5억이다 예를 들면 5억이라고 가정을 해보면 자 금융권에서 창업주인 ceo가 돌아가셨을 때 5억이라는 것을 즉시 상환을 하고 얘기한다 하면 그 기업의 유동성은 문제가 발생할 수밖에 없다 그 경우에 그 경우에 유동자금학과 어떻게 할 것이냐 운이 좋아서 상황 길이 연장이 된다 하더라도 부담이 있고 결국은 그만한 현금자산이 있어야 되는데 중소기업에서 그만한 현금 자산 확보할 수 있는 방법이 많지가 않아요 결국은 대안이에요 결국은 정말 좋은 방법임에도 불구하고 정말 좋은 방법임에도 불구하고 하지 않는 이유는 무엇일까 오지 않는 미래 이거 하나밖에 없어요 아직 발생되지 않는 미래라는 것 때문에 그런 거예요 그러나 우리가 리스크 관리라는게 뭐예요 리스크 관리는 미래의 발생할 리스크에 대한 대비를 그 미래의 과거인 지금 현재 하는 거잖아요 그렇죠 가장 중요한 거잖아요 그렇죠 사업무관 자산 가지급금은 결국은 개인이 법인의 상환해야 되는 채무인데 중요한 건 뭐냐면 개인자산에서 빠지는 돈인데 자 90억 자산이신데 예를 들면 가지급금 10억이 있다 그러면 80억으로 상속세 계산을 하면 되는데 그게 아닌 이유가 뭐냐면 아니 그 10억이 어디로 갔니라는 사용처를 증명하지 못하면 결국은 간주 상속 재산이 된다는 거죠 이게 문제도 있죠 자 솔루션은 결국 회장님께서 돌아가시면서 발생하는 퇴직금과 상계 처리하면 되는데이 퇴직금 재원을 확보할 만한 퇴직금 제원만큼의 근무기간이 있는지 왜 여기서 근무 기간이 있는지라고 하는 것은 법인을 법인으로 전환한 기업은 회장님의 연세에도 불구하고 지속 근무 기간이 짧은 경우도 허다하게 많다는 점을 잊지 마세요 여러분들 결국은 회장님 연세가 75세인데 법인 근무기간이 2 3년 밖에 안 될 수도 있어요 결국은 퇴직금으로 3개 처리 못하는 가지고 발생할 수 있고 두 번째 퇴직금 상계 처리 가지급금 처리에 따른 채무 리스크 해치 방법도 고민해야 된다는 것 이런 거 고민 없이 할 수 있는 방법은 결국 이거예요 왜 가질급금을 상환할 만큼의 현금지원이 있으면 되는 거잖아요 그리고 그 현금 재원을 마련할 수 있는 가장 유력한 가장 효과적인 방법은 이거라는 거죠 여러분들 뭐 종신보험이라는 거죠 결국 기업의 지속 경영 리스크를 해결하기 위해서 해결하기 위해서 해야 될 가장 중요한 부분 고령의 ceo들에게 가장 중요한 부분은 지금 뭐냐면 기업을 원활하게 승계해주기 위해서 필요한 현금자산을 얼마나 확보하고 있느냐 이게 엄청나게 중요한 거예요 그리고이 현금 자산의 용도는 상속세 재원일 수도 있고 기업 유동성 자금일 수도 있고 가지급금 해결 자산일 수도 있어요 제가 오늘 얘기하는이 기업은 이런 부분에 대한 문제는 없어요 상속세에 대한 리스크만 있을 뿐이에요 그래서 그 설명을 다음 장부터 드리도록 하겠습니다 자 예를 들어 예를 들자고 한이 기업은 제가 지금 컨설팅을 하고 있는 회사인데 자 현 시점의 대표님 자산은 약 90억 원 정도입니다 여기서 기타 자산이게 비상장 주식 가치인데 비상장 주식 가치인데 그나마 그나마 이미 대표님이 40%고 두 자제분이 30%씩 주식이 나누어져 있는 상태에서예요 나누어져 있는 상태에서예요 그나마 그래서이 40%가 19억원이라는 겁니다 이건 가업 상속공제 대상자산이라고 합시다 제가 합시다라고 하는 이유를 잘 알아두세요 할 수 없을 경우도 생기기 때문에 말씀드리는 거예요 할 수 없을 경우도 생길 수 있다 왜 7년간의 사후관리 기간을 유지할 수 있느냐 등등 여러 가지가 있어서 자 그래서이 기타 자산을 위한 나머지 자산 90억원에 대한 세금은 이것저것 다 공제하고 나니 상속세가 21억 정도 돼요 약 22억 가까이 됩니다 자 대표님이 올해 74세인데 대한민국의 기대여명보다 조금 더 사신다고 하고 84세가 되는 10년 후의 시점 자산 상승률 3%로 보고 비상장 주식은 그대로 있다고 보면 약 부동산은 80억 금융자산은 약 40억 정도 이렇게 자산 증식 효과가 나타날 거예요 결국 120억 원의 상속자산이 나오고 이것저것 다 공제하고 세금은 약 37억 원 정도의 상속세가 예측이 됩니다 자이 상황에서 중요한 건 뭐예요 여러분들 상속세 재원이 있느냐 아니죠 있느냐 여기서 진짜 중요한 건 그거잖아요 상속세 재원이 있느냐 그리고 더 한번 고민해 볼게요 70세인 고령의 ceo께서 10년이란 기간 동안 10년이란 기간 동안 20억 30억을 만들 수 있는 방법은 그러면 무엇이냐 아니면 ceo가 아닌 상속을 받을 상속인들이 상속인들이 그 돈을 만들 수 있는 방법은 무엇이냐 이건 큰 고민입니다 큰 고민인데 정말 참 안타까운게 뭐냐면 다가오지 않은 미래이기 때문에 어떻게든 되겠지 혹은 걱정만 하면서 그냥 지나가는 거예요 결국 아무런 준비가 되어 있지 않다면 아무런 준비가 되어 있지 않다면이 회장님께서는 상당 수준의 부동산 그리고 본인이 지금 가지고 있는 어느 현금자산 자체가 세금으로 다 빠져나갈 거라는 거죠 결국 68억이 남을지 83억이 남을지 모르겠어요 이거는 그때 상황에 따라 다르니까 그냥 단순 계산치예요 왜냐하면 이런 경우도 있을 수 있단 말이에요 a라는 자산가가 이렇게 건물을 두 개 갖고 있는데 이게 예를 들면 50억이고 이게 20억짜리다 결국은 70억을 상속하면서 이 20억은 날려야 되는 상황이 생길 수도 있다라는 건 여러분 우리 구독자 여러분들 잘 아실 거란 말이죠 결국 이런 상황에서 어떠한 대안을 제시해야 되는가 이게 지금 우리가 가지고 있는 가업 승계 컨설팅에서 굉장히 중요한 항목입니다 굉장히 중요한 항목이에요 가압 승계의 로드맵을 짜고 플랜을 정리하고 뭐 어떤 뭐 유언장을 작성하고 등등의 가업 쓴게 플랜 구조 자체도 엄청나게 중요하지만 가장 현실적인 것은 즉시 발생할 수 있는 세금에 대한 대안이 무엇이냐 이건 엄청나게 중요한 거예요 그쵸 다음 장 가보겠습니다 자 그래서 상속 종신보험이라는 걸 한번 써보자 이거죠 상속 중심부음이라는 걸 써보자 자 S 생명에서 나온 상품인데이 상품의 장점은 참고로 S 생명은 저한테 아무런 어떤이 동영상을 찍는다고 주는게 하나도 없어요 그냥 제가 하는 거예요 이들의 얘기예요 저렴한 보험료로 고액이 상속세 재원을 만들 수 있도록 설계가 된 상품이다 그 목표를 가지고 나온 상품이고 그래서 뭐 보험료가 저렴하다 뭐 이런 개념이고 반대로 보험료가 저렴하니까 해지 환급금이 매우 작다 그리고 15년에서 20년 시점이 되면 이게 환급금 0원이에요 제로가 돼요 제로가 돼요 왜냐하면 위험 보험료가 사업보험료로 다 빠져버린다는 개념인 거예요 그런 개념이라는 거죠 자 제가 지금이 한스 식품이라는 회사의 회장님께 자 그냥 단순하게 여러분이 회장님은 지금 약 20억에서 30억 정도의 상속세 재원이 필요한데 그냥 천만원 정도의 보험료를 가지고 11억 원 정도의 사망보험금을 확보할 수 있는 플랜을 제시를 했습니다 자 계약 당연하게 이건 뭐 다 아시는 내용이니까 아시는 내용이 그렇고 그래서 약 1000만원 정도의 상속중심 보험 제안을 했다 그러면 이걸 어떻게 우리 대표님들 회장님한테는 어떤 효과가 있느냐 이걸 설명을 해 보자고요 자이 상품은 아이고 죄송합니다 뭐 어차피 S 생명 아시니까 요게 혹시 문제되지는 않겠죠 S 생명 간편 VVIP 상속정신보험이라는게 있어요 자 천만원 정도 해서 조금 넘습니다 금액은 자 보세요 1년간 사망보험금은 11억이고 10년납입입니다 10년간 12억 1 ,176만원이죠 이거를 납입을 하고요 납입 보험료가 사망보험금을 초과하면 사망했을 때 납입 보험료 사망보험과 납입한 보험료 중에 큰 걸 지급을 하죠 이건 알고 계실 거고 자 보세요 최대 환급률이 10년이 되는 시점에 약 31%예요 결국 여기서 중요한 건 뭐냐면 회장님들한테 여러분들이 우리 구독자 여러분들이이 상품을 판매한다고 하면이 상품을 판매한다고 하면 구독자 여러분들께서 어떤 얘기를 해야 되냐면 환급금이 전혀 없습니다라는 걸 설득할 줄 알아야 되는 거예요 결국은 어떤 얘기냐면 상속세 재원을 만드는 것이 중요한 거예요 결국 타임 테이블을 그려서 설명을 좀 드려 보자면 잘 보이는 데다가 빨간색으로 자 74세인 회장님께서 1년 2년 3년 4년 5년차 중요한 건 10년까지라고 해볼 거예요 84세까지라고 해보고 요 기간에서 언제 돌아가실지는 모르는 겁니다 그렇죠 언제 돌아가실지 모르는 거예요 냉정하게 얘기하면 아주 기대 효과 측면에서 보면 보험료를 조금 냈을 때 돌아가셔야 효과가 큰 거죠 그거는 뭐 냉정하게 얘기하면 그렇지만 회장님이 5년 뒤에 돌아가실지 10년 뒤에 돌아가실지 우리는 몰라요 즉이 얘기는 뭐냐 이때 상속세를 내야 될지 이때 내야 될지 이때 내야 될지 우리는 회장님도 모르고 저도 몰라요 그러나 돌아가시는 상황이 발생이 되는 순간 상속세는 6개월 이내 납부를 해야 된다는 거예요 그런데 그 지금 20억 30억 원이라는 상속세 제원을 가지고 있느냐 가지고 있지 않다는 거예요 중요한 것은 그럼 어떻게 해야 되냐 이거죠 결국 여러분들이 몇 천 뭐 예를 들면 20억 원이라는 걸 만들기 위해서 정립 때에는 형태로 20억 원을 만드는 것이 올바른 방법이냐 아니면 최소의 비용으로 최대의 효과를 낼 수 있는 어떤 방법을 찾는게 올바른 방법이냐 이거를 고민해 봐야 된다는 거죠 얼굴 크게 어떤 걸까 이거죠 결국 저는 후자를 선택을 하겠어요 왜 1년 이내에 예를 들면 1년이란 기간에요 짧은요 1년이란 기간에 회장님께서 75세가 되는 시점에 돌아가신다고 하면 1억 2천만원에 보험료를 내고 11억 원이라는 사망보험금을 수령하게 되는 거잖아요 여러분 이건 뭐 여러분들 너무 잘 아시는 거니까 근데이 부분을 우리 회장님들 상속세를 납부해야 되는 회장님들한테 어떻게 설명할 것이냐 이건 간단한 방법을 확실해요 가장 확실한 투자 방법이 종신보험이라는 걸 어필할 줄 아는 여러분들은 화법이 필요한 거예요 이 컨설팅을 하다 보면 회장님 돌아가시면 회장님 유고시 이런 말을 잘 못하는 분들이 많은데 의외로 회장님들은 준비되어 있습니다들을 준비가 충분히 되어 있기 때문에 적극적으로 얘기하셔도 괜찮아요 여러분들 자 결국 이만큼의 사망보험금을 마련하는 것이 1차인데 우리나라 법인세법에 법인세법에는 자 지우개로 좀 지우고요 법인세법에는 아시죠 여기 이제 제가 보라색으로 보라색으로 표현들을 좀 같이 읽어 볼게요 납입 보험료 중 만기환급금의 상당하는 보험료 상담액은 자산으로 계산하고 자 여기서 자산으로 계산한다는 것은 법인세를 납부하는 거예요 자 법인세 회계에서 세금을 법인세 법이 있는 순자산 증가설이어서 자산을 증가시키는 모든 행위에 대해서는 법인세를 과제한다 이겁니다 결국 자산으로 계산한다는 건 자산으로 되었다 자산이 되었다는 거니까 그 자산이 된 만큼에 대한 법인세를 납부해라이 소리예요 그리고 기타의 부분은이를 보험 기간이 경과에 따라 손금에 산입하는 겁니다 결국은 손금이다 우리가 쉽게 비용이다이 얘기인 거예요 자 아주 루틴하게 노말하게 이렇게 말씀드릴게요 자 총 납입 보험료 중에 이거예요 69%는 10년간 69%는 비용으로 처리해도 무방하다이 얘기인 거예요 쉽게 얘기하면 물론 더 디테일하게 따져봐야 될 건 있어요 있지만 69%는 비용으로 처리해도 무방하다 여러분들 자 천만원씩 자 여기 절감액은 내가 임의로 임의로 요 환급률 비중에 맞춰서 정해 놓은 거니까 아주 정확한 건 아닙니다이 금액 가지고 잘못했어요 이렇게 얘기하지 마시고요 임의로 작성한 것입니다 결국은 이 회장님께서 회장님께서 자 두 가지 방법이 있습니다 설명드려 볼게요 요거는 조금 자 이게 가장 좋은 방법이 아무 리스크가 없는 가장 좋은 방법은 여기에 아들이 근무를 하고 있습니다 그럼 아들한테 배당을 하든 상여금을 주든 회사이 배당금과 상여금으로 우리 구독자 여러분들이 잘 아시는 자부자 계약을 하는 거예요 자부자 계약을 하면 되는 거예요 자 그런데 여기서 발생되는 것은 문제라기보다이 발생되는 내용은 뭐냐면 소득세가 발생이 된다는 거죠 자 아들에게 1,100만원 만큼의 급여를 줬을 때 법인에서는 비용으로 인정이 돼요 단 조건이 있어요이 비용으로 인정이 되기 위해서는 임원의 급여 세법의 정한 임원의 보수 규정에 적합해야 된다는 거예요 그게 있다는 점 명심하시고 결국 저렇게 소득세에 대한 부담을 없이 가는 방법 중에 하나가 우리가 흔히 얘기하는 법인에서 계약을 해서 법인에서 계약을 해서 법인에서 계약을 해서 발생된 발생한 보험금을 어떻게 활용할 것이냐이 활용법에 대한 슬기로운 대처를 가지고 있다면 충분히 효과적으로 갈 수 있다 결국 무슨 얘기냐 납입 보험료의 약 70%는 비용으로 처리하고 100%가 아닙니다 경영인 전기처럼 100% 처리하는게 아니고 70%는 비용으로 처리하고 나머지 30%는 자산을 잡히겠죠 문제는 뭐냐 요 15년에서 20년 정도 되면 아예 황금률이 제로예요 이거에 대한 세무적인 어떤 판단은 제가 지금 할 수가 있는 상황도 아니고 제가 그 정도 전문가도 아니니까 이거는 제가 뭐라고 여러분 우리 구독자 여러분들한테 답변을 드리기 어렵습니다 단지 제 상식에서 70%까지는 비용 처리를 할 수 있을 것으로 판단이 된다 이렇게 말씀을 드리는 거고요 자 똑같은 내용이에요 납입한 보험료 중 만기 상급금을 황당하는 보험료 상담액은 자산으로 계산하고 기타의 부분은 뭐 보험기간에 보험기간이 경고에 따라 송금산이 판다 보시고요 밑에 이제 뭐 정년이 없는 어쩌고저쩌고 나온 다음에 그 전에 퇴직했을 때 그 시점에서는 적립보험료 계산된 적립보험료는 자산 계산하고 나머지는 뭐 송금산 한다 뭐 이런 내용이니까 한번 읽어 보시면 될 것 같습니다 자 다음장 넘어가 볼게요 자 그러면 이제 나오는 보험금을 어떻게 할 것이냐 우리가 감자 상속 감자 혹은 뭐 이익수가 이런 방법으로 쓰자 이거예요 이건 여러분 너무 잘하시니까 간단히 갈게요 자 법인에서 1000만원 보험을 가입을 해요 천만원 보험을 가입을 해요 그리고 동시에 이제 가입을 하고 난 뒤 일정 시점에 주식을 상속해야 되는 상황이 발생이 돼요 그러면 당연히 상속인들이 주식을 받겠죠 자 더 쉽게 자서 보험을 가입을 하셨고 ceo가 돌아가셔서 주식이 상속이 돼요 자 상속인이 아들 딸이라고 할게요 상속이 돼요 이 두 분한테 그냥 상속이 됐다고 할게요 그리고 돌아가셨으니까 보험사에서는 사망보험금이라는 걸 지급을 할 거예요 그렇죠 사망보험금 어디로 지급을 해요 법인으로 지급을 하는 거예요 자녀들은 자 주식이 예를 들면 피상속인의 주식 가치가 약 10억원이다 그러면이 주식을 감자를 하든 뭐 소각을 시키든간에 법인했다 그냥 팔아요 우리가이 자사주 매입 매입하는 걸 팔아요 그러면 결국 법인에서는 감자 대금을 지급을 해야 되는데 법인이 기존에 갖고 있던 현금이 아니고 이번에 피상속인인 ceo에서 돌아가시면서 발생된 보험금 10억 원을 감자 대금으로 지급을 하는 거죠 그러면이 상속인은 10억원이란 현금이 생겼고이 10억원으로 상속세를 납부하면 된다이 개념인 거예요 이건 이해되실 거라고 믿고 자 혹시 여기서 여러분들 뭐 유족보상금 규정 을 적용하면 뭐 어떨까 하는데 유족보상금 규정에 대한 적용은 여러분들 저는 반대하는 사람입니다 자 예를 들어 볼까요 자 10억이라는 10억이라는 보험금을 유족한테 지급을 한다 명분이 뭐죠 일단 명분이 없죠 명분이 있다 하더라도 명분이 있다 하더라도이 10억 지급에 대한 소득세를 원천징수해야 돼요 그렇죠 그리고이 10억 보험금은 대표 피상속인에게 그 지급이 되는 거기 때문에 상속재산으로 봐야 될 거예요 결국 상속세와 소득세를 부담한다 하면 10억원 중에 상속인이 가져갈 수 있는 돈은 불과 몇억이 안 될 거라는 거죠 유족보상금 규정 자체가 저는 사실상 효과적인 방법이라고 보지도 않을 뿐더러 부당행위 부인으로 본다고 봐요 저는 부당행위 부인으로 일정 금액 뭐 일반적인 기업의 직원들 수준의 어떤 산재보상 정도가 되는 유족보상이다 이건 저는 인정 자 제가 한 예를 들어드릴게요 실제 사례를 들어줄게요 제가 a기업의 여기는 회사 규모가 좀 있어서 ceo가 5명인데 회사가 다섯 개라는 소리예요 다섯 명인데 이분들은 산재보험 대상자가 아니어서 여기서 저한테 정기보험을 다섯 분한테 다 가입을 했어요 근데 뭐 경영인 정기보험처럼 적립 저기 그런 100만원 200만원 계원이 아니고 한 분당 약 20만원에서 30만원 정도 5년 단위 10년 단위로 정말 그야말로 정해진 기간 정기보 왜 산재보험을 대체하기 위해서 가입을 했어요 근데이 중에 CEO 한 분이 가입 1년 뒤에 좀 안타깝지만 간암으로 간암으로 돌아가셨어요 그리고 제가 다 보험금 지급 업무 처리를 다 했는데 결국 보험금 얼마 지급했냐면 1억원 지급했습니다 제가 2억원 하자 그랬는데 비싸다고 1억원 했어요 1억은 지급했는데 결국 가족들한테 원천징수대에서 약 7천만 원 나왔어요 왜냐하면이 간암이라는 것 자체가 어떤성이 있는게 아니고 그냥 업무무관으로 돌아가신 거예요 회사 입장에서는 정말 그냥 위로금 차원에서 나간 돈이에요 결국은 소득세 다 적용해서 나갔다고 보시면 되는 겁니다 결국은 유적보상금 규정 자체는 의미가 없다 저는 이렇게 판단하는 사람이고 자 그러면 결국은 지급되는이 ceo를 피보험자로 해서 가입된 보험금 어디로 들어오는 거냐면 여러분들 법인에서 들어오는 거 법인으로 들어오는 거고 다시 한번 강조 지우고 이게 중요한 겁니다 여러분들 보험사에서는 법인으로 보험금을 지급을 합니다 즉 법인 돈이에요 법인의 자산이에요 법인은 ceo가 사망함으로써 10억원이라는 법인 자산이 생긴 거예요 이해되시죠이 자산을 상속인들이 주식을 법인에 팔아서 주식 대금으로 받은 거예요이 상황에서는 어떤 서로에 대한 양도 거래니까 문제가 없고 우리가 상속감자라는게 취득 대가와 양도 대가가 동일하니 동일하니이 양도소득세가 발생하지 않는다라는 전제하에 하는 거잖아요 그렇죠 그거는 제가 이익 소각 이런 부분을 설명할 때 말씀드렸으니까 그 부분 참고하시면 될 것 같습니다 이해되시죠 물론 여기에 따른 증권거래에서 이런 부분은 발생됩니다 참조하시고요 다음 장 가겠습니다 자 그래서 기대 효과는 뭐냐 이거죠 일단 법인세는 약 연간 뭐 금액에 따라 다르지만 한 천만원 정도 해봤던 약 2600만원 정도의 법인세 절세 효과가 있다 자 이거는 법인세 조립제 효과가 있다는 건 약 1억 이상의 1억 이상의 비용 처리를 하는 거예요 자 중소기업에서 1억 이상 비용 처리하는게 그렇게 쉬운 일이 아니잖아요 여러분들 쉬운 일이 아니잖아요 그렇죠 그리고 10년간 약 1억 8천 정도 된다 즉 법인세 절세 효과를 충분히 가지고 갈 수 있다 금액이 크면 클수록 더 그렇죠 게다가 타깃 고객이 70세 이상 제가 알기로이 상품이 80세까지 가입이 되는 걸로 알고 있는데 70세 이상 80세차 고령의 시 요즘 70세는 고령도 아니신데요 고령 [음악] 의 시 상속세 제원 마련을 위해서 가입할 수 있는 꽤 괜찮은 상품이면 분명해 보입니다 그리고 법인세의 그 절세 그 세법에 납입 보험료 중에 모이는 돈 우리가 흔히 얘기하는 환급금은 자산으로 잡고 나머지 위험 보험료나 기타 경비 우리가 부가보험료는 비용으로 송금으로 처리하는 것이다라고 되어 있으니 약 70% 수준 정도의 비용을 처리하자 이거죠 그리고 상속세 재현을 마련하는데 자 여러분들 20억 원이라는 상속세를 만드는 방법은 뭐가 있을까요 가장 빠른 방법은 결국 결국 중심 보험인데 그게 아니라면 나는 보험이 죽은 싫어 이런 분이라 하면 결국 20억 원을 모아야 될 거 아니에요 근데 우리나라에서 20억 원을 모으려면 얼마를 모아야 20억 원이 남느냐 하면 40억원을 모아야 20억 원이 남겠죠 왜 소득세를 50% 납부해야 되니까 소득세 없이 20억 원을 만드는 방법 로또가 당첨이 되면 될지 모르겠네요 불가능 아니고 어려워 불가능하죠 결국은 저축하고 배당 해야 됩니다 자 여기 잘 보세요 여러분 저축한다 그러면 이자소득세도 발생되는데이 이자소득세는 또 종합과세 대상이죠 건강보험료 내야 되죠 참 어려운 일이죠 자 내가 5억원 주식에 넣어놓고 삼성 전자 200% 300% 커서 20억 될 거야 그러면 금액이 커지면 10억 이상 20억 이상 이렇게 되면 양도세 보고 할 거잖아요 그렇죠 여러분들 방법이 별로 없어요 생각보다 여러분들 결국은 있던 돈을 쓰거나 돈을 모아야 되거나 이런 상황인데 아니 너무 눈에 띄는 좋은 방법이 있는데 종신보험을 가입을 하는 거죠 법인세 절제가 되고 상속세 제원이 돼요 지금 앞에 슬라이드의 경우를 따지면 11억 원 정도 확보가 된단 말이에요 얼마나 좋습니까 이게 가장 현명한 방법이라고 저는 보는 겁니다 여러분 잉여금 처분 자 상속 그 주식을 감자하고 나서 나면 어떻게 되죠 예를 들면 백주의 주식 중에 30주를 감자 해 가지고 상속세를 납부를 했어요 그러면 70주니까 그만큼 회사에 자산가치가 떨어진 것이고 자산가치가 떨어진만큼 주식 가치가 줄어든 거죠 잉여금이 감소할 것이고 이 시점에 또 자녀들한테 주식을 이전 배우자한테 주식을 증여해서 적절한 배당정책을 통해서 제2의 또 다른 미래에 다음 세대를 위한 자산승계 절차를 밟아가기 위한 초속이 좀 쉬워질 거 아닐까요 자 정리해 보겠습니다 여러분들 결국 결국 여러분들 접근은 이런 거예요 대표님들은 회장님들께 어떻게 접근할 것이냐 상속자 죄송합니다 제가 상속세 네요 뒤로 가야 되는데 뒤에 아 죄송합니다 뒤로 가는 방법을 몰라서 여기서 설명드릴게요 상속세 재원 마련을 위한 투자 방법 을 우리 구독자 여러분들이 생각해 보세요 몇 개나 있을까 현금으로 마련할 것이냐 부동산을 잘 관리해서 마련할 것이냐 주식 투자를 잘해서 마련할 것이냐 어떤 차액을 현재 가지고 있는 금액을 가지고 상당 수준의 투자 수익을 부풀릴 수 있는 방법들을 생각을 해보시라는 거죠 과연 어떤 방법이 가장 좋은 방법인가 쉽지 않습니다 결국은 상속 종신보험이라는 상품이 가져다주는 메리트를 잘 활용을 해보자 이거죠 납입 보험료의 적게는 아마 50에서 많게는 70% 정도까지는 비용 처리가 될 것으로 판단이 되고 고액의 고액의 보험금 지급으로 인한 상속세 재원 확보가 가능하다는 점 이거는 꽤 괜찮은 효과를 나타낼 것이다 저는 이렇게 생각합니다 자 여기까지입니다 자 빗장 가서 설명 한 조금 약간 이렇게 이런 걸 우리가 방송사고라고도 하고 편집을 못하는 실수이기도 하고 잘 모르니까 좀 이해 좀 부탁드리겠습니다 자 주간안스 어드바이저 제 구독자 분 중에 좀 제 저 구독을 참 열심히 해주시는 분들에게는 지금 카카오톡을 통해서 보내드리고 있는데 내일 이제 내일 나가면 제가 4호째 이제 4호째 여러분들한테 보내 드리게 되는 겁니다 제가 오후부터는 월 구독료를 받습니다 5,000원 구독 신청 및 구독료 입금 안내 요거는 제가 요거는 뭐냐면 제가 보여드리는 화면은 제가 노션으로 여러분 노션 아시는지 모르겠네 나중에 기회되면 제가 여러분들한테 지금 제가 중소기업 컨설팅을 위해서 노션으로 중소기업 경영관리 보드판을 만들고 있습니다 그 보드판을 가지고 저희 멤버십 여러분들은 26일 날 26일 날 준강이 하기로 했잖아요 그걸 하고 있는데 고환이라는 곡을 만들고 있습니다 그래서 노션 공부를 하고 있는데 우리 혹시 구독자 여러분들 중에도 어떤 그 기업 관리를 위한 툴 뭐 이런 걸 찾고 계시다면 구독을 눌러주세요 앞으로 제가 로션으로 고객 관리하는 법 로션으로 프리젠테이션 자료를 활용하는 법 이런 거 다 할 겁니다 왜 우리 구독자분들이 편안하게 영업하실 수 있도록 도와드리려고 구독 여러분들 5천원인데 좀 많은 관심 부탁드리고요 대신 그냥 요렇게 여기 보시면 회원제 블록으로 운영을 할 거고요 여러분들 이제 한스어드바이저 2로 2호 3호 올려놨습니다 아직이 [음악] 블로그 사이트를 지금 저희 멤버십 여러분들한테도 공개하지 않았습니다 4주차 5주차가 돼서 완벽 지금 만들고 있어요 만들고 있어 가지고 완벽하게 정리가 되면은 제가이 블로그를 공유할 건데이 블로그는 주간 한스 어드바이저만 있는게 아니고 여러분들과 중소기업 경영관리 메뉴얼을 여러분들한테 지식 전달을 해 드리도록 하겠습니다 정보 전달을 노모 관리 회계관리 회계는 여러분들 유튜브에 올라가는 회계는 뭐 재무회계 세무회계인데 여기 회계 관리에는 관리회계입니다 즉 중소기업 컨설팅의 실무적으로 필요한 회계 권리를 우리 주관한 오토바이저 구독자 여러분들과 공유할 계획입니다 그리고 제가 그 도서 읽은 책들에 대한 소개 이런 형태로 해서 소소하게 블로그 운영을 할 계획이에요 그래서 관심있는 분들은 관심 있는 분들은 제 이메일 주소 아시죠 #삼성화재RC(보험설계사) 대모집 안내 소개 ■ RC🫂introduce✨삼성화재©️,삼성생명©️,삼성카드©️,삼성자동차보험©️💝상담👨🏻‍🔬김성한📲010 5800 2008 📬이메일:04mailer@samsungfire.com https://www.samsungfire.com/consultant/P_U02_01_01_001.html 으로 이건 제가 댓글에 공유해 놓겠습니다 문의 주시면 됩니다 그러면 제가 관련 내용들 잘 알려드리도록 하겠습니다 자 오늘은 여기까지입니다 마지막 인사드리고 마무리할게요 기업보험 컨설팅 항상 말씀드리지만 주변에 계신 우리 컨설턴트 여러분들한테 기업보험 컨설팅 좀 소개해 주시면 감사하겠습니다 자 이만 마치겠습니다 다음에 뵐게요

 

기업보험 컨설팅: 법인세와 상속세를 한번에 잡는 상속종신보험

미래를 준비하는 현명한 기업가를 위한 최적의 절세 솔루션, 삼성화재와 함께하는 상속종신보험으로 법인세와 상속세 부담을 동시에 줄이세요. #삼성화재RC(보험설계사) 대모집 안내 ■ RC🫂intr

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 상속세와 법인세 개요

  • 인사 및 소개: 김성한 인사하며, 업로드가 1주 만에 이루어졌음을 알림.
  • 주제 소개: 오늘의 주제는 특정 회사의 상품에 대한 것이지만, 모든 상황에 적용되지는 않음을 강조.
  • 중심 보험 설명: 법인세와 상속세를 동시에 다루는 텍스 리덕션 절세 플랜에 대해 설명할 것임.
  • 청중 참여 유도: 궁금한 점이나 의문이 있을 경우 댓글을 달아달라고 요청함.

가업 상속공제의 중요성

  • 구독자 질문: 멤버십 회원이 가업 상속공제와 상속세 재원 마련을 위한 종신보험의 상충에 대해 질문함.
  • 상충 개념 설명: 가업 상속공제는 세금 없이 진행되므로 상속세 재원과는 상충된다는 점을 강조.
  • 공감 표현: 질문에 대해 충분히 공감하며, 가업 상속공제의 중요성을 재차 강조함.
  • 상속세 재원 마련의 필요성: 상속세 재원 마련을 위한 다양한 전략이 필요함을 언급.

가업 승계의 리스크

  • 가업 상속 공제 불가 시 대안: 가업 상속 공제가 불가능할 경우 어떻게 해야 할지에 대한 고민이 필요함.
  • 사후 관리 기간: 7년의 사후 관리 기간이 있으며, 이 기간 동안의 관리가 중요함.
  • CEO 자산 관리: CEO들이 가업 상속 공제 자산 외에 개인 자산을 보유하고 있다는 점을 강조.
  • 유동성 문제: 기업의 유동성 문제와 사업무관 자산을 고려해야 함.

상속세 재원 마련 전략

  • 상속세 문제의 복잡성: 상속세 문제는 단순히 하나의 플랜으로 해결할 수 없음을 강조.
  • 가업 승계 특례: 가업 상속공제, 가업 주식 증여 특례, 창업 자금 증여 특례 등 다양한 특례가 존재함.
  • 장기적 접근 필요: 텍스 플랜은 장기적인 관점에서 접근해야 하며, 자산 승계 계획이 필요함.
  • 예산 수립: 상속세 예산을 수립하고, 누가 얼마나 세금을 낼 것인지에 대한 계획이 필요함.

종신보험의 역할

  • 종신보험 가입의 필요성: S 생명의 상속 종신보험 가입이 상속세 재원 마련에 효과적임을 강조.
  • 보험의 장점: 저렴한 보험료로 고액의 상속세 재원을 마련할 수 있도록 설계된 상품임.
  • 상속 중심 보험 고려: 다양한 효과가 있으므로 상속 중심 보험 가입을 고려해야 함.
  • 상속세 재원 마련의 중요성: 상속세 재원 마련을 위한 전략으로 종신보험이 유용함을 강조.

가업 승계의 실제 사례

  • 가업 승계의 어려움: 자식이 가업 승계를 원하지 않는 경우의 어려움을 설명.
  • 부채 문제: 물려받는 자녀가 안고 가야 할 부채에 대한 고민이 필요함.
  • 유동성 문제: 단기 차입금 상환 시 기업의 유동성 문제가 발생할 수 있음을 강조.
  • 현금 자산 확보의 필요성: 중소기업에서 충분한 현금 자산 확보가 어려운 점을 언급.

유동성 문제와 자산 관리

  • 단기 차입금 예시: 예를 들어, 5억의 단기 차입금이 있을 경우 유동성 문제 발생 가능성.
  • 상환 시점의 중요성: 창업주가 사망할 경우 즉시 상환해야 할 필요성이 있음.
  • 유동자금 확보 방안: 유동자금을 확보하기 위한 다양한 방법을 모색해야 함.
  • 리스크 관리의 중요성: 미래의 리스크에 대한 대비가 필요함을 강조.

상속세 예산 수립 방법

  • 예산 수립의 중요성: 상속세 예산을 수립하고 어떻게 마련할 것인지에 대한 계획이 필요함.
  • 상속세 배부 개념: 상속인 간의 세금 부담을 어떻게 나눌 것인지에 대한 계획이 필요함.
  • 체크리스트 작성: 상속세 재원 마련과 자산 승계가 이루어지고 있는지 체크해야 함.
  • 실질적 상속 시점: 상속이 일어나는 시점에서의 액션과 자산 관리 대책이 필요함.

상속세 재원 마련을 위한 투자

  • 투자 방법의 다양성: 상속세 재원 마련을 위한 다양한 투자 방법을 고려해야 함.
  • 종신보험의 효과: 종신보험이 상속세 재원 마련에 효과적인 방법임을 강조.
  • 미래의 불확실성: 미래에 대한 불확실성 때문에 준비가 필요함을 강조.
  • 리스크 관리의 필요성: 리스크 관리는 미래의 발생할 리스크에 대한 대비가 필요함.

상속 종신보험의 장점

  • S 생명 상품 설명: S 생명에서 제공하는 상속 종신보험의 장점과 특징을 설명.
  • 보험료와 환급금: 저렴한 보험료로 고액의 상속세 재원을 마련할 수 있는 구조임.
  • 보험금 지급 방식: 사망 시 납입 보험료와 사망보험금 중 큰 금액이 지급됨.
  • 보험 가입의 필요성: 상속세 재원 마련을 위해 종신보험 가입이 필요함을 강조.

법인세 절세 효과

  • 법인세 절세의 중요성: 법인세 절세 효과가 크며, 중소기업에서 1억 이상의 비용 처리가 중요함.
  • 비용 처리 가능성: 납입 보험료의 약 70%는 비용으로 처리할 수 있음.
  • 상속세 재원 마련: 상속세 재원을 마련하기 위한 방법으로 종신보험이 유용함을 강조.
  • 고령의 CEO 대상: 70세 이상의 고령 CEO를 대상으로 한 상품의 필요성을 언급.

결론 및 요약

  • 상속세 재원 마련의 접근법: 상속세 재원 마련을 위한 다양한 접근법을 고려해야 함.
  • 종신보험의 메리트: 종신보험이 상속세 재원 확보에 효과적임을 강조.
  • 투자 방법의 다양성: 현금, 부동산, 주식 투자 등 다양한 방법을 고려해야 함.
  • 미래 준비의 중요성: 미래에 대한 준비가 필요하며, 상속세 재원 마련을 위한 전략이 중요함.

핵심 요약과 실제 상담·클로징 포인트, 그리고 표로 한눈에 볼 수 있게 재구성한 기업보험(상속종신보험) 컨설팅 실전 가이드입니다.

기업보험 컨설팅(법인세·상속세 절세형 상속종신보험) 실전 요약

1. 컨설팅 핵심 구조

(1) 왜 상속종신보험인가?

  • 상속세 재원 마련: 상속세는 현금으로 6개월 내 납부해야 하며, 부동산·주식 등은 현금화가 어렵고 시세 변동/유동성 리스크가 큼
  • 법인세 절감: 법인 명의로 보험료 납입 시 약 50~70%까지 비용처리(손금산입) 가능 → 법인세 부담 완화
  • 가업승계 안정화: 갑작스러운 유고 시, 기업 유동성·단기차입금 상환·가지급금 해소 등 다양한 현금 리스크 해소

2. 실제 컨설팅 시나리오 & 상담 포인트

(1) 가업상속공제와 상속세 재원보험의 관계

  • 가업상속공제 대상 외의 자산(부동산·금융자산·사업무관자산 등)에는 상속세가 부과됨 → 별도 재원 필요
  • 가업상속공제 적용 불가/실패/사후관리 미흡 등 리스크 대비책으로 상속종신보험이 필요

(2) CEO·가족의 실제 고민 포인트

  • 상속세 예산은 어떻게 수립하고, 누가 얼마를 부담할 것인가?
  • 갑작스러운 유고·상속 발생 시, 현금 유동성은 충분한가?
  • 부채(단기/장기차입금)·가지급금 등 리스크는 어떻게 해소할 것인가?

3. 상속종신보험의 구조와 세무 효과

구분상속종신보험(법인계약)일반 저축/예적금

상속세 재원 사망보험금으로 즉시 마련 현금화 속도/규모 제한
법인세 절감 보험료의 50~70% 손금산입(비용처리) 불가
유동성 리스크 즉시 현금 유입(사망시) 자산 매각 필요
환급금 구조 해지환급금 낮음(저해지형), 사망시만 지급 현금성
세무 리스크 ① 환급금 자산처리, ② 위험보험료 비용처리 없음
활용방안 상속세, 유동성, 가지급금 해소 등 제한적

4. 실전 활용 사례

[사례1] 고령 CEO, 10년간 1,000만원 보험료 납입, 사망보험금 11억원

  • 보험료(10년): 1억 2,000만원
  • 비용처리(약 70%): 8,400만원 (법인세 절감)
  • 상속세 재원: 사망 시 11억원 현금 확보 → 상속세 즉시 납부 가능
  • 해지환급금: 거의 없음(저해지형)
  • 클로징 멘트: “최소 비용으로 최대의 상속세 재원을 확보, 법인세도 절감할 수 있는 유일한 방법입니다.”

[사례2] 단기차입금 상환 및 유동성 확보

  • CEO 유고 시: 법인에 사망보험금 유입 → 상속인 주식 감자(자사주 매입)로 현금 확보 → 상속세 납부 및 기업 유동성 유지
  • 가지급금/사업무관자산 해소: 퇴직금·보험금 활용

5. 실무 클로징/상담 화법

  • “대표님, 상속세는 반드시 현금으로 납부해야 합니다. 부동산·주식만으론 한계가 있습니다.”
  • “상속종신보험은 법인세 절감과 상속세 재원 준비를 동시에 해결하는, 가장 효율적인 절세 플랜입니다.”
  • “가업상속공제만으론 리스크가 남습니다. 대표님 자산 전체를 놓고 플랜 B를 반드시 준비해야 합니다.”
  • “보험료의 70%까지 비용처리, 사망 시 고액의 현금 확보, 유동성·가지급금 리스크까지 한 번에 해결할 수 있습니다.”
  • “대표님의 갑작스러운 유고, 그때 가족과 회사의 현금 흐름을 지금 미리 준비하는 것이 진짜 리스크 관리입니다.”

6. 체크리스트 & 실무 TIP

  •  가업상속공제 적용 가능성/불가 시나리오 모두 시뮬레이션
  •  상속세 예산 수립, 상속인별 부담액 플랜 제시
  •  보험료 손금산입(비용처리) 비율, 환급금 자산처리 세무 체크
  •  사망보험금 활용(상속세 납부, 감자, 가지급금 해소 등) 플로우 설명
  •  “저해지형 보험=해지환급금 거의 없음, 사망보험금에 집중” 설명 숙지
  •  유족보상금 규정 활용은 신중히(소득세·상속세 리스크)

7. 한마디 요약

상속종신보험은 “법인세 절감+상속세 재원+가업승계 안정성”을 한 번에 잡는
중소기업·가족기업 CEO 맞춤형 리스크 관리 솔루션입니다.
실제 수치와 시나리오, 타임라인, 비용처리 구조까지 구체적으로 설명하세요!

실제 상담용 프레젠테이션, 표, 시뮬레이션 자료, 구체적인 상담 시나리오가 필요하면 추가로 요청해 주세요!

 

실전 컨설팅 제안(경영인정기보험)

#삼성화재RC(보험설계사) 대모집 안내 소개 ■ RC🫂introduce✨삼성화재©️,삼성생명©️,삼성카드©️,삼성자동차보험©️💝상담👨🏻‍🔬김성한📲010 5800 2008 📬이메일:04mailer@samsungfire.com https://www.samsungfire.com/consultant/P_U02_01_01_001.html

오늘은 그 실정 컨설팅 중에 상품 강의 안아 올려 드리도록 하겠습니다 경영인 정기보험 이고요 우리 컨설턴트 여러분들도 아시겠지만 뭐 굉장히 핫한 상품이고 요즘 이제 판매가 많이 드는 상품인데요 요 강의를 통해 가지고 ceo 플랜 에 대해서 완전하게 이해하실 수 있도록 그리고 경향인 전기 모음에 대한 판매 포인트 요 부분을 정확하게 짚어 드리도록 할게요 강의 시작하겠습니다 자 우선 이 경영인 정기보험 이전에 우리가 ceo 들의 재정적인 리스크 뭐 금융 리스크 그래서 제가 ceo 파이넨셜 리스크 라고 표현을 하는데요 3가지 리스크가 있습니다 하나는 퇴직금 은 어떻게 확보할 것이냐 그래서 예전에는 1 2010년 이전 2010년 이전에는 연금 상품으로 연금 상품으로 이 ceo 플랜 판매 많이 했습니다 퇴직금 제언 리스크 그리고 퇴직금을 적립하는 목적의 상품 판매가 많이 이루어 졌지요 그러나 여기에는 이제 상당한 오류가 있어 요건 나중에 말씀 드리고요 두번째가 치유 의 재정 리스크 중에 기업의 유동성 확보 리즈 굉장히 중요한 부분인데 이 부분이 사실상 크게 부각되지 않는다 왜냐하면 자세하게 우리 컨설턴트 여러분들이 판매하면서 설명하지 않는 부분일 수도 있어요 그러나 이 부분도 굉장히 중요 하구요 가장 중요하죠 최근에 마지막은 상속세 잖아요 러 초 현재 모든 3종 중 의 세율이 가장 높은 왜냐하면 최대 세금 구간이 50% 이니까 그리고 여러분들이 만나는 c 우 중의 상당 수에 ceo 들은 50% 상속세 구간의 가 있을 확률이 매우 높죠 그래서 ceo 들에게는 적어도 이 세가지 재정적인 리스크가 있다 이 부분을 머리 숙지하고 계셔야 됩니다 첫 번째 퇴직금 채원 리스크 퇴직금을 어떻게 확보 하느냐에 대한 리스크 그리고 기업의 유동성 유동성 확보를 어떻게 할 것이냐 물론 이거는 에 ceo u 9시에 해당되는 내용이긴 합니다만 요 부분은 뒤에서 다시 설명을 드리고요 당연히 상속세 성조기 이슈가 즉 시오 께서 돌아가셨을 때 발생하는 2 3 속세 리스크에 대해서 여러분들이 형상 인지하시고 이 경영인 정기보험 복은 ceo 플랜에 대한 이해를 하시면 아아 왜 쉬운 이시우 플랜이 필요하구나 이렇겐 좀 생각을 하실 수 있을 것 같아요 자 넘어갑니다 우선 퇴직금 재원확보 리스크 이게 제가 아까 이런 말씀 드렸잖아요 2010년 이전에는 연금을 많이 타났다 왜냐하면 연금이 퇴직금을 적립하는 쭉 적립 개념이 잖아요 쉽게 얘기하면 조금 더 얘기하면 저축 개념에서 접근 많이 했어요 그래서 이자가 뭐 그때는 뭐 4% 5% 때 막 그랬으니까 4% 5% 씩 하면 지금 뭐 예를 들면 500만 원씩 모아 두면 나 이제 나중에 뭐 7억 됩니다 1000만원씩 넣어두면 뭐 10억 됩니다 이러한 형태를 토대로 해가지고 정관에 퇴직금 배수 퇴직금 계산 하는 방식에 의해서 뭐 퇴직금 10억을 만드십시오 이런 개념이 얻는데 e 연금 플랜은 두 가지 문제가 있어요 두 가지 문제가 뭐냐면 하나는 금 이에요 그러니까 인플레이션 리스크 금리 리스크 지금 급류 는 점점 점점 떨어지고 있죠 결국은 시우 들이 원하는 금액을 달성하기가 쉽지 않다 여러분들이 제회 개나 우리가 이런 걸 아셔야 됩니다 현재 같이 돈의 현재가치 그래서 이계형 까 갯수 개념을 이해 하시면 평가 개수 개념을 이해 하시면 15년 후에 10억을 지금으로 땡겨 오면 치료 1g 뭐 치료 부천 일찍 그 개념을 이해 하셔야 되는 거에요 그래서 상당한 금이 리스크가 있기 때문에 퇴직금 재원을 확보하는 데 문제점이 있다 두 번째는 즉시 즉시 최 지 끔 을 지급해야 되는 상황 즉시 퇴직금을 지급해야 되는 상황이라면 문제가 됩니다 이 경우 그 어떤 경우에 하면 대표님 ceo 유보 시 의 시우 6개에서 열지만 20 년 정도 근무 하신 분이라고 하는데 정관에 의한 규정에 의해서 임원 퇴직금 규정에 의해서 퇴직금 계산을 해보니 15억 이다 그런데 현재 기업에는 퇴직금을 지급할 많은 10억 이란 현금 자산이 없다 이 익 에이스 크잖아요 초 그래서 이 연금 적립형 으로 준비하는 상품 사망보험금이 없는 적립형 으로 준비하는 상투메 문 제 점 2가지 금리 기스 쿠와 즉시 퇴직금을 친구 8 상황에서 재원이 없을 때 발생할 수 있는 막대한 자금 부족 리스크를 가지고 있다 이 부분을 이해하시고 경영인 정기보험 을 어져 파샤 되요 그래서 퇴직금 재원확보 리스크는 10년 15년 뒤에 어떤 후치 자산으로 게 수치 자산의 개념이 아니고 지금 바로 취할 수 있는 선 치자 산과 후치 자산이 합쳐져 있어야 실질적인 쳐 지금 제언 확보 리스크가 해결이 된다 이렇게 이해하시면 됩니다 잡혀 지금 계산하는 방법 말고 계시죠 직전 3년 역 평균 연봉이 10% 인 대 요건 언제든 세무 자 님 들한테 계산해 달라고 하는게 가장 좋구요 비과세 급여 라든가 보통 상급 여간 이런 부분들은 제외 돼요 그래서 예를 들면 대표님이 한달에 물으면 1000만원 받는다 근데 비과세 부가 100만원이다 그러면 900만원 걷고 계산하는 겁니다 그런 부분 디테일한 부분도 알아 2시구요 어쨌든 직전 3년 평균 연봉의 10% 에다가 근속연수 예를 들면 뭐 10년이 다 20년이 다 금성 연수구 파고 정관에 규정된 필수 대부분 여러분들 만나 보시는 분들이 사회 14 3배수 조 3배수 이고 최근에 이제 어법이 세포의 바뀌면서 2배수 까지만 퇴직금 퇴직 소득 으로 인정하겠다 이렇게 바뀌긴 했지만 하여튼 3배수 가 가장 흔하게 보실 수 있는거예요 그래서 u 직전 3년 평균 연봉 10% 곱하기 근속연수 겁하게 정보의 규정된 배수가 ceo 임원 의 퇴직금 이다 이렇게 알고 계시면 자 평균 연봉이 예를 들면 귀 과정을 다 빼고 일어 5천만원 이라 하면 1호 5천만 원의 10% 그러니까 촌 500만원 곱하기 20년에 3배수 하면 9억 원 입니다 이게 ceo 퇴직금 계산 하는 거니까요 부분은 그냥 외웠다 가 어 시우 분들하고 최 직급 얘기 하실 때는 바로 개선 해주시면 됩니다 이런 개 산이 실질적으로 그냥 연필로 쓰시면서 괴산 해주시면 ceo 들이 아 그렇군요 이해를 하세요 엄마는 cu 분들이 인해 최 지 꿈을 어떻게 계산하고 해야되는지 모르시는 분들이 많다는 거 이거 알고 계시구요 자 요 밑의 표는 뭐냐면요 잔 아이스 평가 정부의 이제 자료를 가지고 온 건데요 보시면 어떤 개념이라면 현재 기업의 현재 기업의 자기 업의 현금성 자산 현금 및 현금성 자산은 그냥 제가 이제 재무제표 강의할 때 말씀드렸는데 3개월 이내에 현금화 가능한 템 그런 쉽게 말씀 등의 현금과 마찬가지인 이라고 이해하시면 되는데 이 현금성 자산이 중소기업이 오타 란 색 짙은 파랑색은 대기업이 고 여튼 파랑색이 이제 중소기업 인데 2010 년 기준으로 112 주에 요 그런데 우리나라 중소기업이 약 350 만 개 정도 되거든요 그러면 이걸 단순하게 그냥 112조 나누기 350 만개하면 은 중소 기업의 평균 현금성 자산은 3200만원 밖에 안된다는 얘기입니다 자 시 의 o 퇴직금 은 c25 체지 끔 9억 이나 필요한데 현금 자산이 3천 2백만원 정도 밖에 없다 사실상 심각한 퇴직금 제원 부족 리스크를 갖고 있는 게 우리나라 대부분의 중소기업이 다 이렇게 생각하시고 이 퇴직금이 재원 퇴직금 지원 확보 디스크를 이해를 하셔야 됩니다 남 할게요 자 보시면 자 여기서 보시면 우리가 대포 님들과 얘기하다보면 자 그러면 여러분들한테 경영인 정기보험 과 퇴직연금 왜냐하면 퇴직금 확보하는데 최진경 금이 가장 기본적인 사항이 잖아요 대표 의사도 퇴직연금 설정을 할 수 있거든요 개인사업자 안되구요 개인사업자는 퇴직금 퇴직 충당금 자체를 설정할 수 없고 법인의 경우에는 ceo 도 채 지금 설정할 수 있다 그래서 최종 연금을 가입한 다 이루어질 수도 있죠 그런데 경영인 정기보험과 퇴직연금에 대한 이해를 하시고 나면 좀 쉽게 교양인 정기보험 판매하시는 좀 도움이 되실 거예요 자 경 정기 보험 퇴직연금 자 가입대상은 자경 응 정기보험은 비용을 덜 려면 채찍을 알 수 없는 임원 이에요 그러니까 가입 대상이 누구다 라고 말하기도 어려운 데 사실은 뭐 누구나 가입할 수 있죠 그러나 그러나 법이 비용을 인정받으면서 어떤 경영인 전기 모음의 효과를 보기 위하여 유의 한다면은 등기되어 있는 퇴직을 할 수 없는 임원이 가입 대상이고 퇴직연금을 당연히 직원들 ceo 도 가능하다 그렇지 알고 계신 내용이 고 법적으로 모 경 희 정 기본 가입해 라 업무는 아니죠 퇴직연금은 전 사업장이 2022년까지 다 가입을 해야 됩니다 패딩 점검은 인데 가입을 안 한다고 해서 별다른 제재가 있는 거 아닌 현재는 경정 기본 보험사 주급 기간이 퇴직연금을 퇴직연금 취급 인가받은 금융기관 예전에는 뭐 저축은행도 했는데 많은 저축은행들은 빠져나갔고 뭐 대부분 은행 은행이 가장 많구요 현재 최진경 금 ms 정무 비율도 운영이 아마 가장 높을 거예요 은행들이 퇴직연금의 대해서 공격적으로 영업을 해 왔으니까 근데 이제 퇴직연금은 좀 어려운 점이 없잖아 있습니다 운용하는데 그래서 사실상 폐지 경험 수익률이 높은 아니죠 참고로 알고 계시구요 자 가입 금액은 회사에서 임의로 설정을 학교 모어 그래서 사망보험금 기준으로 5억 심어 아니면 뭐 보험료 기준으로 500만원 300만원 뭐 이렇게 가입할 수도 있고 또 이 퇴직연금 이라는것은 임원 퇴직금 규정 범위 4 여기서 제가 임원 이라고 한 것은 직원들은 직원들 퇴직금 축에 범인의 임원은 정관에 정해진 규정이 내에서 가입하면 되구요 그 다음에 납입기간은 이미 설정이라고 하였으나 일반적으로는 90세 납 요 왜 90세 나 패야 되느냐 이 부분은 자 우리가 경영인 정기보험을 비용 처리를 하는데 비용처리 하는데요 건지 없다 여기서 여깄다 설명드릴께요 자 경영인 정기보험 에 비용처리 는 다미끼 간으로 하는 것이냐 보험기간 으로 하는 것이냐 어느게 맞을까요 여러분들 컨설턴트 여러분들 납입기간이 맞을까요 보험 기관이 와 될까요 보험기간 이 맞습니다 예를 들면 20년납 90세만기 해서 300만원 씻는다 그러면 이 월 300만원씩 는걸 비움 을 달면 안 되고 이것을 90세 나무로 이렇게 늘려서 계상한 금액만 비용을 떨어야 되는 거예요 그래서 보험기간 을 가지고 비용을 떠 하니까 저희가 90세 납 90세만기 이렇게 하면 90세 납 50세 만기 이렇게 하면 월보험료 전체를 비용처리 할 수 있는 겁니다 중요한 내용입니다 나뭇 기간으로 비용 처리 하는게 아니고 보험 기관으로 비용 처리를 하는 것이다 별 5개 자 꼭 기억하고 계세요 자 이미 설정 가능 하지만 90세 최종 연금을 취득하기 전까지 계속 납입하고 퇴직하는 시점에 정장 하면 되는 거죠 자 경영인 경기 보험의 닿지 않게 큰 장점이죠 고액의 사망보장을 한다 그래서 이걸 토대로 해가지고 우리가 아까 기업 유동적 리스크를 해결하기도 하고 그 다음에 상속세 재원 리스크로 사용하기도 하고 이루어진 뜻이구요 투쟁 연금 자체는 보장 이라는 게 없죠 잡 이용가능하고 처리 가능하고 당연히 퇴진 경험도 가능하죠 자 자금 활용 자 일단 기본적으로 최진영 점은 퇴직금 재운 용도에는 별도 용도가 없어요 하지만 어 경영인 정기보험은 일단 목표 상속세 재원으로 활용 을 하자 혹은 기업 유동성 리스크에 대비하는 요 재원으로 활용하자 이런 부분 활용 가능하고 두번째는 전형인 정기보험 중에 제가 오늘 설명드릴 상품이 s 생명 상품인데 s 생명 상품은 7년이 지나면 적립 전환이 됩니다 어 많은 회사들이 경영인 정기보험 이 있는데 적립 전환이 되는 회사는 많지 않아요 적립 전환과 연금전환 은 다릅니다 연금전환 은 다른 내용이에요 이거는 서로 같지 않아요 자 그래서 적립 전환이 된다는 내용 적립 전환이 되면 중도 인출도 가능하고 또 적립 전환 이후 연금 전환 또 가능합니다 요건 죄가 뒤에 상품 설명을 할 때 다시한번 말씀드릴께요 그리고 정형 경영인 정기보험은 다 보험회사 의 공시이율이 적용이 되고 체증 연금을 투자수익률 대부분 원리금 보장 상품 을 많이 가입을 해 로 왜 그러냐면 퇴직연금이 - 다는 것은 상당한 위험 리스크가 있기 때문에 은행이 나 퇴진 연금저축을 민과 금융기관에서 좀 공격적으로 투자하기 어려운 상품입니다 투자 수익률이 상당히 낮은 편이죠 알고 계시구요 넘어가겠습니다 그리고 언제 우월을 그냥 한 표로 간단하게 보면 자 경영 행정 님 보험 퇴직연금 퇴직금 제 1호 둘 다 ok 보장되고 안되고 퇴직 영화 까 분양 없다고 했잖아요 보장이 되고 비용처리 둘 다 가능하고 중도인출 아자 경영인 정기보험은 우리나라의 나오는 모든 경영인 정기보험을 중도인출 불과해요 중도인출 불과 있는데 왜 가능하냐 적립 전환이 되고 나면 비용처리 도 안되고 비용처리 도 안될 뿐더러 그 이후에는 적립형 저축성 상품 이니까 인출이 가능하다 최재경 점은 퇴직할 때 만 갖고 할 수 있죠 중간정산 이란 개념 하고 좀 다릅니다 중간정산 은 중간정산 은 몇 가지 사유가 있죠 거는 여러분들 이제 별도로 공부 하시구요 자생 속세 제 오늘 효과가 있죠 최종 현금 없죠 비과세 택 이게 뭐냐면 자 보니 뭐 10 년 어이 3문제 10년이상 유지를 하면 비과세 다 이런 개념의 비가 늘 개념입니다 경영인 정기보험은 자 퇴직연금은 연금 소득세를 내야 되요 자 연금 소득세를 내야 됩니다 것도 알고 계시고 추 식 평가 영향 자 가능하다 이곳도 어느 정도 가능하다 왜냐하면 퇴직금을 지급하는 시점에 서 빼 가니까 때 가니까 근데 이게 좀 약간 약간의 뭐라고 오류 왜 그러냐면 약간의 오류 이 개념을 제가 좀 설명드리기 면 이런 겁니다 어 매년 비용을 떨었다 하면 퇴직금을 지급받을 때 비용 떨 수는 없잖아요 5초 전체 금액의 비용 떨 수 없으니까 장기간에 걸쳐서 조금조금 비용을 떨어 쓰니 그 장기간에 걸쳐서 주식 평가 주식 금의 다 도작 미미한 영향을 미칠 수 있어요 퇴직연금 도 마찬가지고 그런데 일시에 비용을 처리 연단 개념은 뭐냐면 납입하는 기간 동안은 비요 으로 처리하지 않고 퇴직금을 지급 받을 때 즉 경영인 전기 모음의 들어간 모든 금회 한 모든 금액을 퇴직금으로 가져오면서 한꺼번에 비용처리 할 땐 가능하다 이게 이제 주식 평가 영양 상당히 영향을 준다 이렇게 말씀드릴 순 있으나 문제는 뭐냐면 회개 적으로 경영인 정기보험은 대 년 비용 처리 하는게 좀 강제와 되어 있다 이렇게 볼 수도 있어요 이제 좀 해석의 차이가 잊자 어 있기 때문에 제가 확실하게 말씀드릴 수는 없습니다 그러나 어쨌든 주식 평가 영향을 줄 수 있다 자수 이 가까이 말씀드렸죠 공시이율이 고 최저보증이율 갖고 있고 최진경 동우 투자수익률이 입니다 그쳐 마이너스 수익이 날 수 도 있어요 그래서 위험하게 운영 하진 않아요 참고로 비과세 는 대학자 변경 10 년 이후부터 가능하고 계약자 변경 입니다 이게 가입이 아니에요 예전에는 가입 이었죠 2012년도 이전에는 그러나 가입하고 계약자 가 변경되면 거기서부터 다시 십 년 이렇게 이젠 저 산 저 재산을 하죠 알고 계시고 그 다음에 경인 정기보험의 경우나 b 씨 아까 제가 말씀드렸던 겁니다 남 입시 비용 처리를 하지 않고 해야 갈 때 즉 일시금 으로 퇴직금을 받아 갈 때 그 해야 될 수도 있고 계약자 변경을 죽이죠 이럴 경우에는 퇴직금 지급 비용 처리가 가능하다 이렇게 말씀드리는 거고 그다음에 경영인 정부의 가장 큰 장점입니다 사망보장이 채 징용으로 증가한다 여러분들이 상속세 컨설팅 하실때 종신보험이 든 정기보험 이든이 채증 영상 속 채증 0 사망 보험금 이 부분에 대해서 좀 관심을 갖고 보셔야 됩니다 왜냐하면 돈에 현재가치는 점점점 시키려 기안 미래의 미래의 시 먹은 실질적으로 현재를 좀 많이 줄어들어 있을 거에요 그쵸 돈의 가치가 줄어들어 있을 거니까 그래서 사망 보험금 자체가 이게 늘어나야 되고 또 일반적으로 자산가들의 자산이 증가하는 속도 자산이 증가하는 비율보다 3 속세에 비율이 더 빨리 올라가기 때문에 지금 현재 o 원짜리 상처 게 매를 들면 종신 보험을 가입을 해 놨는데 20년 후에도 어기다 별 의미가 없을 수 있거든요 왜냐하면 20 년 후에 지금 현재 사사는 50억 인데 20년 후에 자는 배 거기다 그러면 상속세 만 거의 두 배로 뛴다 말이죠 그래서 이 사망보장은 채 징용으로 가는 부분을 좀 생각을 해주셨으면 좋겠다 이렇게 말씀을 드립니다 자 쉬이 오채지 끔 한번 계산을 한번 해보면 자 이런 겁니다 예를 들면 24년 근무 하시는 24년 근무 아시시 우가 계신데 평균급여 가 1억 이라 그러면 무려 예상 폐지 끔 헤더가 7억 2천 이구요 어 일어 5,000 만원 이면 거의 10억 8천만원 입니다 어마어마하죠 거기에 세금이 1억원 여기 온 약 1억원 정도 그다음 1.5 어길 땐 1억 8천 정도의 퇴직소득세 가 예상이 되고 근로소득 젠 없어요 자 여기에 근로소득세를 넣어 놓은 이유는 뭐냐면 3 배수의 초과하는 금액에 대해서는 퇴직소득 이 아니고 근로소득을 적용 하니까 그 현재 계산된 내용은 정관에 경애 진 퇴직금 배수의 맞춰서 계산된 내용이다 이렇게 생각하시면 되고 거기에 이제 또 소득세의 10% 씩 지방소득세 또 내고 그래서 약 1억 900만원 1억 1000만원 정도 2억 700만원 경제 총 세금을 내서 어시 5 께서 갖고 가실 퇴직금 액은 6억 원 1억원 의 경우 그 다음에 8억 3천 원 되고 담 사 요런 15.2% 19.2% 엄청 저렴 한 거죠 세금이 그쵸 7억 2천 을 근로소득세 로만 다 10억을 근로소득세 로 가져간다 어떻게 됩니까 저거 다 거의 다 50% 라고 보시면 되요 건강보험은 다포 안 해 가지고 요 50% 다 자켓 익 소득은 여러분들 종합소득이 합산과세 하지 않죠 이건 뭐라고 했냐면 제가 분류 과 세라 그랬어요 양도소득세 퇴직소득 양도소득 퇴직소득 은 분류하지 합니다 아 기억하고 계신지 모르겠는데 분류 가세요 자 최 직소 녹음 되고 끝나는 겁니다 이렇게 알고 계시구요 자 대표님 들은 정관에 정해진 퇴직금 규정에 의해서 최 제품을 받을 권리가 있어요 그런데 이게 뭐냐면 태 부분에 중소기업이 앞에서도 말씀드렸지만 현금성 자산이 3200만원 밖에 없단 말이에요 자 3200만원 밖에 없는 에서 요즘 치러 쉬버 어떻게 마련할 거에요 결국 채찍 시점에 원하는 수준의 기업 유동성 자금 부족으로 인해서 채 지금 지어놓고 불과하다 굉장히 큰 리스크 줘 그래서 시우 들의 은퇴를 위해서 자 이런 얘기 많이 들어보셨죠 부장 에서 가난한 c5 이런 경우와 생긴다는 말입니다 그래서 퇴직금 제어하는 대표님 반드시 모셔야 됩니다 라고 여러분들이 힘있게 강력하게 푸쉬 하는 컨설팅 하실 있어야 되요 그리고 안 받으면 그만이지 만반 시면 되요 그때가서 가 좀더 장관 바꿔서 나 퇴직금 안 받겠다 그런 분은 아마 안 됐을 것 같고 더 큰 게 뭐냐면 갑자기 돌아가셨어요 시유 유고 시에 자 전고 안에 퇴직금을 지급하도록 되어 있어요 근데 침 돌아가신 시점에서 10억이 다이 거죠 돌아가신 시점에서 예를 들면 자 빨간색으로 예를 들면 이 금액이 ceo 유부 시 의 ceo u 9시의 퇴직금이 다 지급할 금액이 없다 그런데 보시면 퇴직소득 을 지급할 원천징수의무자가 1월부터 11월까지 체득한 사람에게 퇴직소득 을 12월 31일까지 최 적금을 지급하지 않더라도 더라도 지급한 것으로 보아 지급한 것으로 모아 소득세를 원천징수 합니다 원천징수하는 세금만 2억 이에요 자 아까 중 속에 현금성자산 3200만원 있다고 말씀 드렸잖아요 여기에서도 벌써 뭐가 벌써 이 이것만 가지고도 기업의 심각한 유동성 리스크가 발생할 해요 여러분들 ceo 들은 반드시 대비하고 있어야 된다 이 부분을 여러분들 머리속에 좀 간지 식초 노자 중소기업 ceo 분들한테 강력하게 푸시 클로징 할 수 있어요 또 하나는 12월까지 아까는 1월은 12월이 고 12월에 퇴사한 사람은 지금 안 됐어 그래도 2월 말이 되는 원천징수를 해야 된다 즉 퇴직금 지급 또 지금 이지만 퇴직소득세 도 무시할 수 없다 이것도 알고 계셔야 됩니다 자 기업 유동성 리스크는 뭐냐 이건 간단합니다 대표 니니 안개 질병 5 기업에 미치는 영향이 번 야 뭐라고 뭐라고 어떤 게 가장 큰 있을까요 여러분들이 생각하시기에 대표님이 돌아가셨을 때 기업의 발송할 수 있는 가장 큰 리스크는 뭐냐 불확실한 의미죠 그쵸 자 불확실한 이라는 게 무슨 뜻이냐면 이 불확실 하는 이 불확실함 은 자 금 융 지관 에도 불확실 할 것이고 그쵸 거래 초 도브 확실하게 느낄 것이고 당연히 u 가족들도 불확실 할 거란 말이에요 자 불확실 하다 그러면 뭐가 자금을 빌려준 돈 회수 하겠죠 유가족들은 이 회수 자금이 있어야 되는 거예요 이 불확실성이 만큼 무서운 게 없잖아요 그쵸 기업 이동 유동성 리스크는 미래의 불투명한 불안함 에 대해서 즉시 즉시 그것을 해결하고자 하는 이질 들이 달라붙어서 생긴다는 말입니다 그걸 이해 하시고 2장은 요 부분이 하시면 됩니다 한 예를 들면 이런 겁니다 자 기업이 갑자기 ceo 께서 육우 하셨어요 돌아가셨어요 자 그러면 금융기관과 메이 초 로부터 상당한 상 상환 압박이 들어올 거란 말이에요 단 수량이 이것만 보자 는 거에요 상속세 빼고 자 공장 운영이 불과해 공장 운영 불과해요 어떻게 한테 판매 해야돼 긍 내 한다 이거죠 왜 상속 셀레 든 돈을 마전 해야 되니까 국내 하면 가치는 허락해 요 하락할 수밖에 없어요 그래서 예를 들면 현재 현실 3가 20억 원 이나 16원 약 16억 원의 팔면 훌륭하게 풍 거다 그쵸 기계 이건 고천 입니다 진짜 기계 설비 운 좋아서 운 좋아서 좋은 어떤 거래를 할 수 있는 분을 만나서 제가 외국에 넘기면 모르겠지만 화이 그런 일 없어요 내 몸은 이것도 국내 란 말이죠 똑같아요 급매 더 더 힘들어져요 왜 흑 쓰지도 못할 걸 더 싸게 달라고 하겠죠 그쵸 10억 원이다 10억 원이다 감가상각 와 자산 손상이 알아봐야 해보면 2억원 정도 밖에 안 된다 그 다음에 잡아 들 또는 옹 억원이 있다 과연 얼마나 받을 수 있을까 고민 되죠 물음표 물음표 아 재고자산 빨리 팔아서 현금화 시켜야 되니까 어떻게 떨어진다 이거 물론 어찌보면 지금이 와 같은 일들이 매우 극단적 이준 있어요 매우 극단적인 순 있어요 그럼에도 불구하고 이 부분을 좀 눈 역의 보시고 이해 하셔야 됩니다 그 다음에 지금 투 책 안 20억원 있다 단기 상환해야 한다는 거죠 자 보세요 총 요 자산 현재 총 자산이 40억 이잖아요 초 사실 뭐 긴데 요게 사실 뭐 긴데 대표님 돌아오곤 아시니까 얼마입니까 미수금 제외하고 쉽고 밖에 안돼요 - 1억 2 다자 미수금 닫았다 하더라도 상당한 수준의 뭐가 자금에 대한 유동성 디스크가 오시는 걸 느껴지겠죠 중요한 표현은 이 겁니다 자 이러한 챈 오드리 이러한 채무 들이 가족에게 이전되는 검 당지 합시다 저는 이렇게 표현합니다 대표님 법인에서 불러일으킨 채무를 개인 까지 끌어 드시면 안됩니다 즉 법인에서 일어난 부채를 가족들에게 까지 전 위해선 안되십니다 라고 말씀을 드려요 고런 부분으로 이해를 하시면 좀 편하실 것 같아요 아 그래서 그래서 이 ceo 의 유동성 리스크를 해결하기 위해서는 언제나 언제나 유동성 리스크를 생각을 하고 계셔야 됩니다 여러분들도 유동성 리스크가 있다 기업의 그리고 필요자금을 산출해서 대비를 해야 됩니다 대표님 이렇게 말씀하시면 됩니다 단기차입금 외상매입금 등은 상당히 중요한 또 포션 더 커요 기업의 유동부채 보면 상당수가 아 외장 매 이끔 미지급금 단기차입금 요 세가지로 되어 있잖아요 외상매입금 에는 미지급금 포함해서 생각하시면 되요 그래서 갑자기 이 부분에 대한 상환 압박에 들어오면 당연히 간 유동성 악화 돼서 흑자 도산 한다 아까와 같이 현실적인 실제 가치는 사실 먹이나 그 가치 자체를 제대로 인정받지 못하고 또 돈이 않은 들으니까 자 사람 마을 사람 몸으로 표현 하면 피가 안 흘러서 이런 개념으로 어려움을 겪을 수 있다 해결방법은 뭐냐 항상 대표님 들은 현재의 기업의 내가 없을 때 유동성 리스크가 얼마나 되는지 그 필요 금에도 산출하고 보험이 가장 최고에요 이건 어쩔 수 없습니다 왜냐하면 예를 들면 크게 10억이 필요하다 현재 10억 이 필요한데 대표 니시 복을 따로 쌓아놓고 따로 싸놓고 사업을 할 수 없잖아요 그 현금 10억 이라는 것은 계속해서 사업의 제 투자되어야 되니까 결국은 거에요 적은 비용으로 한달에 300만원 몇 백만의 적은 비용으로 부장 자산을 확보하는 수 밖에 없습니다 10억 이라는 보장자산 그래서 이 주어 란스 폴리스 보험증권을 갖고 왜 자라 얘기인 거죠 그래서 이재원이 바로 감자 재원 이건 감자 지원 이라는 건 제가 식품 컨설팅의 만든 말씀드렸던 상 속감 자 유상감자 주어 비상장 주식을 상속받은 이외에 회사의 되팔아서 감자 하는 개념 그 다음에 차익 원 상환 재원으로 쓰셔야 됩니다 요 플로 를 이해하시고 대표 님들과 컨설팅을 진행 하시면 됩니다 자 그러면 ceo 에 예 이 고시의 발생할 수 있는 어떤 유동성 자금 필요 자동 얼마나 되느냐 이게 뭐 어떤 원칙이 있거나 이런걸 아닙니다 제가 현장에서 필드 t 면서 대표님 라고 얘기하는 부분을 그냥 여러분들께 말씀 드리면 자 저는 이렇게 봐요 기본적으로 대표님 법인을 운영하고 2위 해서 대표는 적어도 법인 운영 자금 손익계산서상 의 판매관리비 와 손익계산서상 에 품에 관리비와 금융기관의 내야 되는 이자비용 정도 6개월치 정도는 준비하고 계셔야 됩니다 그 금액이 만약에 월 5천만원 이라고 하면 예를 들어 5천만 원 이면 적어도 3억 원 정도는 확보하고 계셔야 됩니다 이렇게 말씀드리고 아까도 말씀 드렸죠 혈 시점에 대표님 퇴직금 왜냐면 돌아가시면 제품 지금 해야 되니까 그쵸 그래서 예를 들면 퇴직금 5 원이다 그러면 지금까지 필요한 돈이 8억원 이고요 이거 적어도 여기까지 준비하고 계셔야 되요 자고도 여기까지 준비하고 있어야 되고 상속세는 다소 기간이 있고 또 방법이 있어요 뭐 연부 였나 한번 꽤 나눠서 내도 되고 또 뭘 팔아서 넣어도 되고 이런 시간적인 여유가 좀 있으니까 그러나 법인 운영자가 방어 신고 채 지금은 상당히 급한 돈 입니다 기업 유동성에 상당한 영향을 미칠 수 있으니까 자 상속세 까지 포함한 다 그럼 17억 원 정도 10 들면 상속세가 17 원이다 그럼 약 미 15 원 의 현금 지원이 필요하다 그런데 여러분 좋은 너무 많은데 이러실 수도 있지만 제가 보기에 물론 1 10인 미만 기업은 이런 피하진 않아요 이렇게 표하지 않을 수도 있어요 대표님의 개인 잔에 따라 다르긴 하겠지만 그런데 적어도 이 부분 요 더욱 두 가지 부분에서 한 타러 권 정도 자 여러분들이 건 계산하시면 되는 거죠 어떤 회사가 판관비 아 이자비용 해가지고 한달에 12,000 만원 들어간다 그럼 이 2천만 원 루팡 6개월 한번 뭐 e60 1억 2천 퇴직금 어사 먹이다가 난 5억 정도만 있으면 되잖아 이정도는 무조건 대표는 준비하셔야 됩니다 이렇게 얘기 하시고 준비해야 되는 어떻게 준비할 것인지 이걸 얘기해 주시는 거죠 자 위에 어떤 공식은 이런겁니다 최근 평균 당기순익 한 5번 정도 낮고 자본금 1억 명을 해서 나도 라면 그냥 제가 이러한 30억 2 2시까지 다루고 계산하는 건 평 3년 평균 순위 곱한 6 요정도 계산하면 억수로 좀 맞아서 제가 이렇게 계산해보니 제 경험에 의한 것이지 이게 뭐 정확한건 아닙니다 정확한 수치는 아니에요 비상장주식의 정확한 가치는 아니다 가치는 아닙니다 이건 좀 이해해 주시고 개인 자산이 10억원 있다 그 다음에 이 텅 관계에는 제조 원과 노무비 직접 효과 관련 제외됐다 이 얘긴 무슨 소리냐 하면 요 제조원가 명세서 에 있는 내용들을 누락 했다 그러나 이것도 사실은 포함 하는 게 맞긴 해요 그러나 판관 미만 가지고 해도 저점으로 금액이 필요하다 이런 말씀을 드리는 겁니다 자 그래서 유동성 니 시켜 통해 가져갈 거냐 예를 들면 자 대표님 현재 부족 자금이 25억원 이다 음 25억원 이다 그럼 현재 법인에 예를 들면 이 회장 g 좀 25억 원 정도 부족하다는 규모가 있는 사니까 예전에 예전에 어떤 어떤 한 자와 생명보험 회사 의 연금으로 ceo 플랜 1천만원 저런 왔다 5년납 입혔는데 현재 그냥 납입보험료 하고 그냥 적립 때 해야 방금 비슷해서 한유 버 원 정도 있다 그 돈에 한 5번은 있다 이정도 미 실질적으로 상당한 수준 안 적어 단 30억 에서 50억 정도 의자 산다 라고 보면 되도 공격 빼고 으 공장 빼고자 2분들 정도라 하면 2분들 정도로 하면 한 25억 종리 부족 자금 예상되는데 요렇게 갖고 있다 하더라도 지금 14억 이 부족합니다 대표님 자 두 가지를 얘기해요 제가 하나는 뭐냐면 대표님 일단 중소기업 주 산재보험에 가입할 십시오 왜냐하면 제가 뒤에 설명 될 겁니다 여러분들 산제 보니 인터넷 홈페이지 이제 고용 근로 복지 공단 들어가시면 산재보험 보실 수 있는 페이지가 있잖아요 뭐 요양급여 나오며 설명하는데 거기 보시면 중속 인력 사업주 산재 보험 예전에는 이제 중조 기업 사업주 적용 퉁 내라고 했는데 산재보험 이란 설명 내용 있어요 꼭 보세요 예쁘시고 상대 기니 향과 52 니앙 같은 의 직원 저 책이 오는 50인 이하 였는데 이제 좀 바뀌었을 수도 있으니까 4 ceo 가 가입할 순 있어요 물론 가입조건 좀 몇가지 있습니다 좀 읽어보시고 그 다음에 에 최고 일당도 정해져 있습니다 최고의 땅도 정해져 있어요 그래서 만약에 2분이 중소기업 사업주 산재 보험을 가입을 했다 근데 만약에 2시오 께서 업무 중 죄로 인해서 사망을 했다 제가 인정이 되면 야 산재 이제 산재보험에서 약 3억 원 정도는 확보하는 해요 요 부분도 좀 알고 계시면 도움이 되실거 고 당연히 우리가 해야 되는 ceo 에 보장자산 을 확보하자 보장자산 을 10억원 적도 확보하자 그래도 못 일하지만 1 14억 원 정도 확보하고 적립금액 은 뭐 보면 나 밑부분에 따라 좀 다르겠지만 뭐 3억원 정도 혹은 뭐 4번 5번 이건 모르실 거에요 나중에 대표님이 오래오래 잘 근무 하시고 은퇴 하실때 머로 이 적립금액 2 퇴직금 재원으로 활용할 금액이 됩니다 이렇게 말씀 되겠죠 자 여기에 법인 적립 자금으로 되어 있는 요 부분은 후치 자산입니다 왜 10년납 십 년 낙이다 예를 들어 연금 상품이 그러면 십 년 납입하고 음모 몇 새 시점에 60세 시점에 65세 시점에 연금으로 전환을 하든 $20 해약을 가지고 옷이든 그 기간 이후에 획득할 수 있는 자산이 후 치자 다닙니다 당장 만약에 이 발생하면 6억원 즉 납입 보험료의 서 플러스 마이너스 알파 약간의 이자가 남거나 손실을 볼 수도 있어요 그쵸 후치가 다닙니다 그래서 기간 종료 확보한 그 얘기에요 그런데 대표님 들한테 필요한 건 뭐냐면 성 키 자산 확보가 중요 당장 의 14억 원을 확보할 수 있는 예를 들어 있는 여러분들 만약에 2분이 이 6억 원 이라는 게 없다고 초 봐요 그러면 25 필요하잖아요 그쵸 6억 원 이라는 적립 짜 산 마저 없다 여기서 더 나쁘게 나는 열심히 사업만 에서 회사의 계속해서 돈을 갖다 나서 그래서 나는 지금 가지고 있는 게 사는 집과 회사에서 나온 월급이 다 약 2 5원 도 없어 그럴 경우에는 어때요 결국은 아무것도 없습니다 대표는 들한테 그래서 이 부족 자금을 어떻게 확보할 것이냐 요 두 분 알려주세요 저는 중소기업 사업주 산재 보험을 꼭 말씀드려요 그런데 많은 분들이 9차 나셨다 입을 잘 안하세요 귀찮아서 잘 가입을 안 하시는데 가입을 해 놓으시는 게 좋고 특히 소규모 사업장 일수록 여러분들이 만나 뵙는 대표 님들이 12 니아 사업장이 고 다소 조명 3 하다 이런 생각이 되시면 반드시 cu 분들에게 중소기업 사업주 산재 보험을 꼭 알려주시기 바랍니다 넘어가겠습니다 자 제가 요건은 예를 한번 들어 볼게요 자 이게 유표가 뭐냐면 이제 직원들이 산재사고 발생했을 때 산재보험 금 사망사고의 경우 입니다 산재보험 계산하는 것과 민사 배상금 계산한 공식입니다 그런데 이거를 ceo 안 탑은 적용해보는 거에요 요 내용을 이해 하시면 아마 ceo 들 한테 좀 설명들이 쉬운데 일단 기본적으로 현재 2020년 기준 중소기업 ceo 의 최고 일당은 226,000 190 일원입니다 자 만약 이 분이 돌아가시면 당연히 1301 분이 잖아요 5초 직원도 1300 의 둔 이에요 이 직원들도 곱하기 1302 라면은 이어 9,000 만원 정도 2억 9천 400만원 정도의 장이 b 최고 1천 5백만원 정도 되요 uo 금액이 뭐로 유족 보상금 으로 나가는 겁니다 자 ce5 난 3억 정도의 유족 보상금 을 닫을 수 있어요 그쵸 자 근데 이거 다 주진 않죠 원래 여러분들 참고 참고 알고 계세요 산재 보험 금 은 아주 급수가 낫지 않은 이상 산재보험 금은 장애연금 유족연금 일단은 기본적으로 연금 지급이 원칙입니다 연금지급 의원 측이 에요 사망보험금의 경우 산재 사망보험금의 경우에는 육아 저 요청할 경우 청산 출금 에게 의 50% 를 50% 를 일시금 지급 은 합니다 가능하다 요 정도는 알고 계세요 산재보험은 연금 지급이 원칙이다 좀 알고 계시구요 자 민사 배상금 자 여러분들 이 취업과 뇌수를 우리가 호프만 갯수 라고 해요 품 안개 수 이거는 포탈 가져서 호프 란게 서초 보시면 월 br 개수가 나오는데 자 이 대표이사는 자 50세 기준입니다 50세 기준이고 여러분들 참고로 직업별 알 청년 또 좀 알고 계시면 도움이 되십니다 직업별 정년 자 예를 들면 의사의 정년은 몇 살 일까요 우의 4 의 정년은 얜 뭐 변호사의 정년은 자 ceo 에 정년은 요런 개념 5 취업 끝이 자 ceo 는 취업규칙 페트라 있지 않으니까 자 여러분들 ceo 는 예를 들면 이런 겁니다 50세 신규가 교통사고 피해자로서 사망했을 경우에 배상 등 대산 할 때 얼마나 1 얼마를 계산을 하느냐 이럴때 청년을 보는데 여러분들 ceo 65세 에요 변호사는 70세 일겁니다 의사는 65세 에요 의사는 왜냐하면 저희가 제가 알기로는 게 정확하게 알고 있는 건 모르겠지만 의사 분들은 이게 육체적으로 손 이란 것을 해야 되기 때문에 7일째 까지 정자도 보는 것 같지 않습니다 그러면 기억 나시는 거의 2회 자는 강원래 시 그 교통사고로 로 괜찮아 반신마비 되셨을 때 그쵸 그분이 그 손에 앱에서 손해 보면서 하고 이제 소송을 많이 갔는데 손에 간접 배상 저 아 그저 자 저 민사 이게 그 소송을 간 이유가 뭐냐면 2분이 댄스 가수로 세정력 몇 살이냐 제가 아이브로 예를 들면 뭐 손해보험사에서 35세 달아 권리세는 45세 다 10년이면 그분들이 엄청난 수입차 엿짜 나요 그 어마어마한 금액 차이 니까 그것때문에 소중한 걸어 딴 말이에요 그렇죠 이정현 변이 중요해요 참고로 알아두시면 됩니다 그래서 자 50세 ceo 가 사랑했어요 취업과 는 걸스 요게 이제 15년이 니까 하마 180 개원 인가 그래요 180 개월이 꼭 품안 개수가 134.0 부 3 7 예요 그래서 이 분들은 2분 개 이렇게 산다 가 이 연봉 평균 일당 1000만 원 곱하기 1000 만원 곱하기 고프 방 예술관 약 10억 3천 13억 정도 되고 그 다음에 이 이건 뭐냐면 월평균 노잉 계산 도시 이룬 글로 다시 정도 인당 까 이거는 2분 원인 제 ceo 는 제가 개수를 0 이라고 했는데 예를 들면 40세의 직원은 정년이 예를 들면 55세 다 그러면 55세 이 회사를 퇴사하고 약 10년간 65세까지 는 그냥 일용 물로 자처럼 이란 거로 봐서 그것도 계산해서 대상 그 다음에 합산 한다는 뜻입니다 아 또 여기에는 영원히 고 왜 65세까지 다일 했으니까 그 13억 에다가 공제하여 생활 밀 율 적으로 요 산출 금액의 30% 무조건 공제하고 과실 공제 해요 그래서 한 6억원 정도가 공제가 되고 위자료 교통사고 의자로 산재사고 위 자로 똑같습니다 음 8000만 원 인데 65세 이하 8,000만원 일거예요 그래서 모과 실비오 계산 공식이 있어요 에서 7천만원 정도 그래서 총 지급액 2 8억 정도 된다 8억 정도 된다 거기에다가 이미 산지에서 산업 취급해 짜 나요 5초 빼고 나면 5억 8천 에다가 2분의 채 즉 끔 이옥 일하게 사람 연 10억원 정도가 발생이 됩니다 자 대표님도 대표님도 의 설명 이렇게 하는 거예요 자 대표님 직원들도 산재 사고가 나면 민사 배상 등 산지의 모음 퇴직금 폰 포함해서 어느 정도를 어느정도의 금액을 법 쪽으로 보호를 받고 있습니다 대표님도 마찬가지이고 대표님은 게다가 회사에 대한 경영에 대한 책임 기업 유동성 리스크 상속세 디스크가 다 갖고 있기 때문에 반드시 시우 보장자산 이라는걸 준비하셔야 됩니다 그런 어떤 논리의 타당성을 어떤 근거를 주기 위해서 제가요 장을 만든 겁니다 참고하시고 한번 활용해 보시면 아마 도움이 되실 거에요 넘어가겠습니다 자 상속세 자 이거는 뭐 많이 필요 없죠 상속세 자 적어도 여러분들 만난 ceo 들 대부분 자고도 30% 에서 많게는 50% 까지 물론 우리가 여기서 가업 상속 공제 라는 것 작은데 가업 상속 공제 도 조건이 있어요 그쵸 조건이 있습니다 회사에서 언제까지 근무하고 뭐 등등등 이런 것들이 있으니까 갑자기 ceo 유고 시에는 가업 상속 공제 대상이 아닐 수도 있다 이것도 큰 디스크 다 이렇게 생각하시고 상속세 제언 악보 리스크 들어 보시면 될 것 같습니다 기본적으로 여러분들 상속세는 유래 요시 버그 경우에는 상속세가 산출이 걸 안 됩니다 20억 일단 일어 30 밑에 2.6 어 50억 일대 6 7 1100억 일단 25억 정도 된다 요기에 뭐냐면 배우자가 있고 배우자가 있고 자녀가 2명 이며 두 명의 며 금융자산이 약 10억원이 장어 뭐 이런 아주 노 말한 뭐 금융자산 10억 노말한 지 모르겠습니다만 어유 개념을 위해서 할 거 이제 계산에 셋째 상속세는 데 중요한 건 여러분들 상속세는 이게 이제 1차 상속세 에요 2차 상속 쎈데 이것보다 중요한 게 뭐냐면요 겁니다 2차장 속속 그 여러분들 컨설팅 하실 때 특히 이제 제가 자산 자산관리 컨설팅 중에 상속세 컨설팅 할 때 굉장히 좀 주의깊게 설명을 드리는 게 2차 상속세 입니다 그래서 이 부분까지 고려 하셔야 됩니다 자 대표님 돌아가시고 나서 자산의 상당 수준 2 사모님 한테 가져 사모님 돌아가셨어요 또 상속세가 발생이 되잖아요 그래서 1차 상속세 2차 상속세 까지 구두 해야 된다 자 우리나라 대표 님들의 바디 10% 가 기업을 기업을 대부분의 시 오드리 기업을 후계자에게 물려주고 싶어 하는데 가장 애로사항 80% 가 뭐라 그랬냐 는 조세 부담 이라고 했습니다 그런데 정말 좀 안타까운 게 뭐냐면 조세의 부담을 해결하는 가장 좋은 방법이 뭐냐 가장 좋은 방법이 뭐냐 중심 보험가입이 잖아요 이게 보면 4 다니니까 가 아니고 중심 붐 정기보험 가입 이에요 왜냐하면 적은 돈으로 적은 돈으로 엄청나게 큰 엄청 큰 돈을 만들 수 있잖아요 단지 우리나라 정서가 그렇죠 나두 벗어나 오는 돈이 무슨 상관이야 그러나 그렇지 않다는걸 이게 우리가 설득력 있게 대표는 만들 한테 얘기해야 되는 거죠 제가 대표 님들 만나면 이런 얘기 많이 하세요 나는 뭐 상속세 내 재산이 없어 그분들 자산이나 50억 정도 되는데 상속세 내 자산이 없어 그래요 이게 왜 빛이 있다고 생각하시고 난 부채가 있으니까 그런데 그거 아니라는걸 좀 a 셔야 되는데 참 어려운 말아요 왜냐하면 우리 나 보험 정서는 내가 받을 수 있는 보험을 가입하고 싶어 하지 죽고 난 다음에 뭔 소용이야 이것 은 강하죠 근데 여러분들 그건 여러분들께서 슬기롭게 슬기롭게 컨설팅을 통해서 해결 하셔야 될 부분이고 자 가장 좋은 방법은 이 보험에 가입해서 상속세 만드는 거죠 그래서 실질적으로 현명한 투자 들 제가 만난 분들 중 사탕이 현명한 그리고 그분들의 특징에 뭐냐 자장 과일 잘해요 자산 관리를 잘하는 ceo 들은 보험을 상담한 수준으로 가입되어 있는 경우 많이 있고 그런 분들이 보호도 더 가입하 줘 자고 혹 이에게는 나중에 기회가 되면 제가 산 이전 컨설팅 남아 강양 올릴 계획인데 한번 말씀드리겠습니다 넘어갈게요 자 상속세는 제원은 자유로운 유뇨 4가지 정도 5가지 정도 겠죠 뭐 현금으로 남하 음 좋아 대출받아서 답해야 2 아 물건으로 될게 따라서 낼게 중심 무언갈 밖에 어느게 제일 좋아요 대표님도 이런 경우 말초 아다 현금 많아 많죠 현금 많아요 자 내가 현금 예를 들면 뭐 상속세가 10억원대 10억 원 현금 있어 이거 내가 상속세 내면 돼 이렇게 설명하실 수 있어요 뭐 화 그 쉬면 됩니다 훌륭하십니다 안 을 이용합니다 왜 그러냐면 20억원이 어디에 있느냐 에요 그 시계 있느냐 펀드의 있느냐 보통 예금 통장에 있느냐 보통예금 통장에 있다 뭐 그러면 뭐 안 내면 돼 근데 그것도 문제가 뭐냐 내돈 15까지 고 상록수 되요 근데 보험에 가입해 쓰면 예를 들면 만 3억원 가입을 해 놔서 총 납입 보험료가 3억 원 인데 사망하면 10억원 나 워 져 어느 유료 합니까 닦으니 봄 유리한데 대표님 들이 그렇게 이해하신 않으니까 좀 걱정이죠 어쨌든 현금 좋은 항 석쇠 제원 납부 제원이 메는 분명 1 이게 완전하지는 않다 그리고 중요한 건 이겁니다 실질적으로 대표 님들이 현금 및 현금성 보유자 날 10억 씩 갖고 있는 분들이 그렇게 많지 않다 그리고 10억 20억 30억 정도의 현금성 자산을 갖고 계시다면 4 산의 규모는 그거에 5에서 6배가 더 된다 결국 아무리 황금이 많아도 상속세를 쫓아가 긴 어렵다 그런 그렇게 이해하고 계셔야 됩니다 대출 받는다 중요한 건 이겁니다 만약에 부동산 담보 대출을 받는다 그러면 기준시 까 로 사실은 상속이 결정이 되는데 부동산 답 담보 대출을 받으면서 감정 평가를 하게 되면 평가 그 매입으로 상속자 산이 평가 래요 상속세가 늘어난다 이거죠 이애 되시죠 무슨 말씀이신지 잠 올라간다 낼 또 없어 부동산으로 가져가 이것도 문제가 뭐냐 매를 들면 요 이런 거예요 악질적인 예를 들어 드릴께요 4g 가 옷이 뭐 임대 건물이 옷이 뭐 상속세가 예를 들면 다 합쳐서 50억 내가 돼서 이후 가족들이 자 토지로 갖고 가세요 노노노 요도 왜 누가 노 하냐면 국세청에서 앞에 9 토지 싫어해 5 건물 주세요 이럽니다 건물로 많아요 자 국세청에서는 빨리 현금화 시킬 수 있는 2 천금 아 시킬 수 있는 물건을 세금으로 받는단 말이에요 그러니까 여러분들도 잘 설명 하셔야 됩니다 결국 물납 또 상당한 부담이 있다 또 몰라 베는 비상장주식 으로도 몰락할 수 있어요 그것도 참고로 알고 계시구요 자 여기 제가 세무 당국은 현금 와 가능성 높은 자산을 물납 으로 인정합니다 알고 계시고 부동산 매도 자 이거 한잔 하지 가 있습니다 자 이건 또 극단적인 해야하는 설명드릴께요 건물이 있어 요렇게 건물이 자에게 예를 들면 귀 준식 까 가 은 배 곡이다 5 100억짜리 빌 등을 갖고 계신 회장님께서 그러면 뭐 아드님이 이거 실제 이런 컨설팅 있었습니다 제가 한건 아니고 자 아들이 있는데 2분이 이렇게 이제 기준시간 500억 이지만 실제 1천억 때 건물이에요 돌아가시면 100% 다 2층 구이 아들한테 상속이 되는데 회장님은 이 사람밖에 없어요 아들은 통장에 예를 들면 2000만원 정도 있어 자 갑자기 회장님이 돌아가셨어요 자 세금을 얼마나 내서 아드님 얼마나 갖고 갔을까 얼마나 고 봤을까요 자 알 뭐 저기 뭐야 1000억 이니까 뭐 50억 내에서 500원 갖고 했겠지 어이 과정이 참 뭐 이렇게 복잡한 는 대한 백 몇 110억 백한 150억 정도 가지고 왔다 해요 제가 들은바로는 왜냐 부동산을 내 매서 3종을 내고 했는데 부동산 매매 할 때 또 뭘 해야 되요 양도소득세 됐네요 1000억 짜리 자사 안과에 자산이 돌아가시면서 15% 밖에 안남았다 심각한 거죠 차안 약의 만약에 이 회장님이 만약에 이 회장님이 중신 보험을 일찍이 종신보험을 예를 들면 200억 짜리 가입을 해 놨다 300억 짜리 간 좀 여러분들 좀 현실적이지 않은 수치일 수도 있으나 현실적이지 않을 수 칠 수도 있으나 실질적으로 100억 이렇게 가입하는 분들이 많이 있습니다 그러면 어떻게 되겠어요 건물 하나 그냥 살아 남아 있을 거고 1000억 이란 자산 그대로 유지 했을 수도 있다라는 것이 1 그쵸 여러분들 좀 잘 생각해 보셔야 됩니다 자 그래서 종신보험이나 정기보험을 가입을 해라 제가 뭐 근데 또 이렇게 오이 하실 수도 있어요 탄이의 상속세는 등 신 보 험 이지 저도 인정합니다 당연히 종신보험 인데 제가 여기에 정기보험 이란걸 넣어 놓은 이유는 뭐냐면 이 상품의 어떤 기능성 때문에 그래요 기능성 투약 이라고 설명 드려야 될 수 있겠습니다 요 부분은 뒤에서 다시 한번 설명을 드릴께요 어쨌든 보험은 사망하면 반드시 약정 보험금 지급을 하잖아요 그래서 세금을 낼 수 있는 적시성 확보 하죠 우리가 상속세의 6개월이 는 해야 되니까 그 전에 현금 제원을 새해 재원을 충분히 만들 수 있고 3억원 가지고 10억 만 된다 묵언 가지고 10억 맞는다 보험금 지렛대 효과를 극대화 되니까 적은 비용으로 큰 상속세 대원을 만드신 효과를 가지고 있다 이렇게 이해하시면 되죠 자 참고로 여러분들 그 12호 태 직급이 절세 효과 아까 제가 일시에 비용처리 할 때 어떤 효과가 있느냐 말씀드렸는데요 자 예를 들어보면 자유 한번 잘 보세요 자 퇴직금 이 하나도 없는 c25 자 평가 시점에 뭐 당기순이익이 10억원 정도 난다 배우자 자녀 2명이 있다고 가정을 하면 자 이 회사의 이 회장님이 부동산 자산을 65회 가지고 있고 금융자산 10억 이다 이때 어 비상장주식의 평가 해보니 평가시 점 잠기 순이 시 먹어 아니라 가정 하실 때에 저 10억 원 이라고 한 이유 설명 드릴께요 어 퇴 제품을 직업을 안하면 비상장주식 만약 누구인지 비상장주식 입니다 비상장주식 같이 60억 이에요 그러면 충 자산 130억 중에 136억 중에 자 공개되는 금액 일과로 억 그냥 가장 기본적인 공제 만 계산하는 겁니다 배우자 차 테 30억 완도로 35 공개되고 금융자산 도 최대한도 2억 타 공제하면 37억 공제 되고 과세표준이 99억 이에요 50% 여기에다가 사항 6000 누진 공제 빼면 세금만 45억 내야 된다 이겁니다 이게 상속세 계산 하는 가장 기본적인 클로저 작은데 퇴직금을 ooo 원을 가져갔어요 그러면 잡아 당기 순이익이 어떻게 내 5억원이 귤 교 그쵸 그럴 경우에 금융자산은 비상 작 주식은 무려 16억 17억 정도 가치가 하락을 합니다 똑같은 계산법에 의해서 상속세가 무려 치료 5천이 줄어들어요 자 이게 중요한 거에요 초 여러분들 캐지 끔 은우 워커 가져가는데 상속세가 무려 치료 5천 줄어 된다 이거예요 그러면 여러분들 경영 정기보험 5억 원짜리 예를 들면 나비 뽑는 200만원짜리 가입을 하면 하면 어떤 효과가 법인세비용 요거만 있는게 아니고 상속세를 무려 치료 5촌 을 줄여주는 효과도 가져올 수 있다 단 뭐로 퇴직금으로 가져가면 이 부분도 이해를 하고 있어야 된다는 거에요 퇴직금을 치료 억원을 지금 한다 그러면 무려 23억원의 비상장 주식 가치가 절세가 젖줄 러 들고 23억 정도 줄어들고 세금을 상속세는 부도 10억 이나 줄어듭니다 퇴직금을 10억원을 바꾸 가요 b 상자 평가 시점에 퇴직금 10억 을 갖고 가면 당 기술력이 얼마가 되요 여기 당기순이익이 영원히 에 0원 무려 34 뭐 비상장주식 까치가 우 10% 이상 감수 같 외국 감소가 되고 세금은 무료 16억 정도 16억 정도가 줄어들어요 이걸 왜 안 해요 그쵸 여러분들 요 왜 안돼 이 부분을 잘 이해 하셨다고 하면 여러분들이 중심 보험이든 경향인 정기보험 이든 시유 보장자산 에 대한 니즈를 쉬 우드락에 거의 완벽하게 불러낼 수 있을 거라고 저는 생각합니다 자 참고로 여러분들 어 비상장 주식의 순손익 가치를 하락하는 방법 순자산 가치를 하락하는 방법 인터넷에 많이 돌아다닙니다 고 부분은 표 하나로 되어 있는 거 많아요 고 부분은 좀 염두에 드셨으면 좋겠습니다 다시 한번 말씀 드리지만 경 정기보험 의 비용 처리 효과 외에 세금의 마지막 세금 상속세를 상당 수준으로 절감할 수 있는 방법 ceo 퇴직 꿈과 영계에서 자 여러분들 경영 전북 성형 인정 기본 판매하실 때 해직 톰 제원을 만드시는 겁니다 라고 말씀 하셨잖아요 그쵸 퇴직금 제원을 만드시는데 이러이러한 효과와 있는데 상속세 부분이 만큼 효과가 있습니다 이런 경우 굉장히 파워풀한 컨설팅 파워풀한 화법 이니까 꼭 기억해 주시면 되겟습니다 너무 할게요 자 그러면 이제 경영인 전기 보 자 여기서 제가 325 다 뭐 상품의 보장이 뭐 뭐 있다 이런 설명을 하지 않겠고 요 단순하게 사망보험금 폐지 환급금 적립 천왕 요 부분만 말씀을 드리겠습니다 제가 자 넘어가요 자 앞에서 제가 경영인 정기 보험 퇴직금 재원 마련 자 장기 근조 캐서 가져가시는 퇴직금 이니만큼 장기간 정립했다 가져가실 수 있는 좋은 상품입니다 경인 정기보험 2 자 어 시요 유고시 의 확정된 사망보험금을 지급을 하지 않아요 그렇죠 기업이 기업의 유동성 리스크 해제할 수 있죠 그 다음에 상속세 제 원까지 많이 가능하단 말이야 게다가 납입 보험료 비용처리 가능하니 1석 4조 에 훌륭한 금융상품입니다 대표님 이렇게 얘기 하시면 되요 카임 예시 자 s 생명 자 차는 예수 생명 걸 거의 전 s 생명 꼬마 8월 8 다 보니까 s 생명으로 자 50세 50세 입니다 여기엔 아이거 ceo 와 여기 있죠 5 일 년이 51세 는 50세 ceo 가 계약자 술 자법인 이런 알고 계시죠 피보험자 대표님 으로 해서 사망 동 그 목을 가입을 하면 약 월 보험료가 379 만원 정도 되구요 자 90세만기 90세 나비 경우입니다 여러분들 대표님 들한테 설명하실 때 우리나라는 있잖아요 법인은 만기환급금이 왕기 1 만기 5 만기환급금이 제로인 경우에는 비용처리가 가능합니다 라고 말씀 드리죠 그쵸 그래서 90세 만기 시점에 죄로 자 대표님이 여기서 여러분들 제가 여기 보통 일반적으로 이 시점에서 해제 하셔서 최측근 가져가십시오 하는데 이 금액이 법인으로 들어오면 영업 a 그로 영업의 이익으로 그 해에 법인이 2기 되죠 그쵸 법인이 되니까 그만큼 에 대해서 범인 색과 잘 하죠 세금이 1 효과인 거에요 그쵸 세금이 원효 과잉 거예요 그런데 이 시점에 이 시점에 퇴직금 을 갖고 감으로써 퇴직금 을 갖고 감으로써 비용 그 퇴직금 비용처리 안 하는 거잖아요 초 비용 처리를 이제 법인 이익으로 잡히지 않는다 이 개념으로 설명드리는 거잖아요 초 혼 이해하고 계실 거라고 믿고 자 붉게 요 자 5억 원 인데 여러분들의 참고 하셔야 되는 것 기간에 따라 사망보험금이 증가합니다 체증 0 최종 0 자 15% 체증 형입니다 이게 굉장히 중요한 부분이구요 법인세 절감 된 금액이 만큼 입니다 이거 이제 누진 이에요 합산 입니다 자 자 사촌 5백 만원을 연부 음료 4500 을 내면 자 히 부분에서 자의 10% 세금이 니까 그쵸 4,500 애 이 20% 면 4 5 천만원 기준으로 해서 5 20 1000만원 이니까 대충 22% 잡은 겁니다 법인세 에 이제 지방세 까지 포함해서 22% 기준으로 산 1000만 원 정도가 절세 되니 실제 효과는 이 정도 됩니다 이는 개념인 거죠 이 정도 입니다 예를 들면 어 5년째 되니 총 납입 보험료가 2억 2007도 40만원 인데 해지환급금은 1억 7598 만원이고 77.3% 한국 노래야 무 1000만원 정도의 절세효과가 있었으니 이 금액까지 같이 확산에 보면 한 2억 2천 600만원 정도 대표님께서 어떤 어 2억 2천 6백만 원의 자금 윤용 운용 효과를 가지신 것과 다름이 없습니다 그래서 황금률을 실제 앙금 율은 99.4% 이미 대해서 말씀드리는 거의 줘 이게 뭐 후 19.4% 를 드린다 이걸 아니에요 이거 굉장히 조심 하셔야 됩니다 실제 황금률을 뭐예요 빨간색으로 77점 1프로 에요 자 5년 시점에서 혹시라도 고객이 해 약하게 되면 1억 7598 만원 가져가는 거지 2억 2천 6백 가득 함께 아니라는 거예요 여러분들 이건 아니라는 거에요 단 제 효과가 있다 법인세 를 한 5천만원 정도 돌려 받은 그런 효과가 있다 지오 천마 돌려 받는 것도 아니고 들리는거 g2 그쵸 예 되시죠 어 그리고 자 대표이사가 현재 50세 니 50세 이니 뭐 60세 은퇴 않은 시점에 자 퇴직금에 괴산 해봤더니 10 등 5억 정도 된다 그러면 여기서 한 사업이 2000 정도의 재원 학과 가능합니다 2조 15년 65세의 은퇴하겠다 퇴직금 연 7억 정도 된다 그럼 6억 7천 정도 퇴직금 재원 확보가 가능한 아 그리고 황금률 도 지속적으로 늘어나고 있다 물론 이거는 현 시점에 공시이율 기준으로 말씀을 드리는 겁니다 그리고 3 항공 금이 점차적으로 증가하고 있다 요거를 이해를 하셔야 됩니다 경영 전기 봅은 자 그리고 os 생명 만 가지고 있는 거예요 타 회사가 있는거죠 기억이 안 나는데 혹시 있을 수도 있겠지만 s 생명은 이게 적립 쩐 1 기능이 있어요 자 빨간색으로 적립 쩐 1 기능인 등이 뭐냐면 있잖아요 카이 프 치 원 이내의 7년 이내에 2부 장성 상품 경영 전기 본부장 성 보 험 이 줘 부장 성 상품을 적립형 상품으로 전환 하는 겁니다 그런데 전환하는데 보험료를 보험료를 납입 을 지속적으로 답 입을 해도 되요 나비 패도 되고 납입이 가능하고 또 보험료를 보험료를 납입하지 않아도 돼요 납입하지 않아도 됩니다 요게 이제 포인트입니다 날까지 한테 자 그래서 자 이 50세 ceo 가 379 년 9 만원씩 십 년을 나비 패서 4 5 천만원 정도 보험료를 했고 이 시점까지 사막 모음 5억 이에요 그리고 해지환급금은 4억 2284 만원인데 비용 동거는 무시 학교 일단 이거는 여러분들 나중에 찬찬히 보시면 생각하시고 자 20 년 이후 시점에 적립 전화를 했는데 다 적립 전화했는데 다 납입 보면 똑같죠 즉 보험료를 납입하지 않았어요 그쵸 보험료를 납입하지 않았고 자 황금 요즘 점점 점점 점점 늘어나죠 자 이자가 붙는 겁니다 공시일 기준 입니다 11 61세 시점에 95% 70세 시점에 110 5.7% 가 됩니다 자 이 시점에서 연금으로 전환해도 개요 연금 전환이 가능하다 물론 이 시점에 도 가능해요 자 60의 시점에 도 연금전환 가능 하고 70세 시점에 도 연금 저는 가능하다 자 100세 시대 칩 10 70세 시점에 시점에서 ceo 께서 은퇴 하시면서 연금으로 가지고 가도 된다 이것도 말씀 드리고 자 포인트 이겁니다 포인트는 이건 중요한 노란색을 보세요 사망보험금이 줄어들었으나 다소 줄어들었으나 살아 있죠 이게 무슨 뜻입니까 이게 무슨 뜻일까요 적립 전환을 해서 각자 그 적립 전환하는 시점에 돌아가신 다음에 얘기 좀 쉴 수도 있잖아요 5천만원 쓰실 수 있어요 근데 적립 전환을 하고 나서 자금 활용을 잘 하실 수가 있어요 그죠 자금 하려고 해서 이 무슨 뜻이냐면 제 뒤에 설명 될 건데 10 년 이후에 자 60세 시점에서 60세 시점이 아니죠 50세 시점부터 70세 시점까지 사전 중요 를 통해서 사전 증여를 통해서 아 이렇게 어떤 플랜을 가지고 자산을 자꾸자꾸 중요 를 해서 자산 이전해 갈 거란 말이에요 그쵸 자산 이전을 해 가는 만큼 뭐가 줄어든 야 면 상속세는 줄어들 거에요 그쵸 그쵸 상속세가 줄어들 주어 초 70세 시점에 예를 들면 이 대표님께서 자사 거의 다 이전 했다 그러면 사실상 이 사망보험금 보다 이게 더 중요하죠 자산이 전 했으니까 연금이 든 대표 님의 뭐 일시에 찾아 쓸 수 있는 현금이 게 중요하잖아요 저는 연금이 중요하다고 생각하는데 자의 연금으로 활용할 수 있는 체온으로 이정기 보험이 사용이 가능하면서 하면서 사망 보험도 그래도 상당 수준의 사망보험금을 유지하고 있다 이 이게 적립 전환 내 장점이에요 엄청난 장점입니다 그래서 이 부분을 잘 이해를 하시면 여러분들이 아 경영인 정기보험 이 중심부 못지않게 훌륭한 내가요 100세까지 써놨는데 100세 102 종 신까지 중심까지 계속해서 돈을 안 찾으면 이자 계속 붙어 가는 겁니다 사망보험금 그렇게 쳐 중형 5 계속 늘어나고 있어요 굉장히 파워풀한 겁니다 자 이거 를 굉장히 현실적인 설명을 제가 해드릴께요 자 ceo 가 자 정기보험을 통해 상소 플랜입니다 ceo 가 잘 보세요 잘 보셔야 됩니다 시유가 50세 이고 현재 자산이 50억 금융자산이 여기에요 자잔 상승률 이찌 2.5% 가 장어 가정하고 배우자 자녀 2명이 있다 하면 자 자산이 50억 인데 현 시점에서 cu 가 사망 sk 뷰 보시 의 예상 상속된 약 7억 원 정도 되요 아까 6.7 억원 정도 됐죠 자 자 산 상승 되는거 와 동일하게 상속세 도 조금 좀 종 조금씩 안주 상당하게 이렇게 늘어나죠 상속세가 자 다시 와 상속세가 이렇게 증거 한단 말이에요 그쵸 그런데 이 ceo 가 자아 ce5 가한 스워드 바이 저한테 경영인 전기 부분을 자 경영인 전기 보험을 가입을 했어요 얼마짜리 사망 봉은 옥 짜리 가입을 했어요 다행히 맞춤 이게 무슨 뭐 어쨌든 타카 짜여진 것처럼 금융자산이 여기 있어요 사망시 자 상속세 에선 치러 확보 됐죠 됐죠 자 사망 얼마나 쓸까요 보험료 아까 op 좀 해보니까 3 1,790,000원 됐어요 일 년에 4,500 2 일 년이 4자 저희의 3 신차 지우개로 지우고 자 이게 이해 되셔야 되는데 자 옷이 돼서 자 우루 10에서 오심 1세가 되기 전 1년간 약 사촌 500 만원 정도의 보험료를 냈는데 u 시점에 돌아 가셨다 아무리 돈이 많이 들어가도 4,500 만원 내고 5억 이라는 5억 이라는 현금 자산 현금성 자산 확보 한 거란 말이에요 이해 되시죠 얘 되시죠 자 그리고 7억 정도 자 옷이 무엇에 5년이 지났습니다 자 5년 자 5년이면 1 4,500 곱하기 5년 이니까 얼른 좀 4524 니어 어느정도 느꼈네요 초 2억 조금 넘는 돈을 냈는데 이 시점에 돌아 가셨다 하더라도 사망 보험금 o 게 금융자산이 자 2.5% 부터 산이 2억 3천만 원 정도 될까 상속세는 타러 미 1000만원 나오는데 7억 3천 뭐 이정도 뭐 해결 가능한 수진이 조처 해결 가능한 수필이 잖아요 그쵸 자 이 금액 3억원 도어와 막 a 얘기잖아요 이해 되시죠 이런식으로 그리고 65세 시점에 는 사망보험금이 8억 7천 5백만원 되었습니다 왜요 15% 체증 으로 가니까 그래서 아까 제가 말씀드렸죠 상속세 에서 최진경 종신 보험 최진경 전기 모음의 주목 가셔야 됩니다 라고 말씀 등이 이거예요 자 사 망 봉 금이 8억 7천 5백만 원이 되고 금융자산은 약 3억원 가까이 의 증가가 됐고 그래서 이 때의 상송 이슈가 발생했을 땐 약 11억 6천 5백만원 정도 상속세 재원 확보 가능 상속세 12 0 2000 좋아요 1 5500만원 간 감당 가능한 수준이 잖아요 70세 시점에 도 마찬가지고 자 이 개념으로 해서 70세까지 해도 50억 자산가가 2억원 정도의 금융자산을 갖고 있다 하면 379 만원짜리 경인 정기보험 하나 가입해 놓으면 상속세의 걱정을 안해도 된다 이겁니다 이거를 설명 하실줄 알면 여러분들 경영인 정기보험 판매 포인트 다 잡으신 거예요 자 그래서 자 이제 2분이 70세가 되셨어요 자 넘어가 볼게요 자 70세가 되셔서 자산 20억 은 남았어요 나머지 이제 30억원 다 실행을 했어요 사장 등 의 실행을 했고 이제 집과 연금 엉 경우 난 왔어요 이제 이 정도 남아 있어요 자 이후에 잦은 상승률을 무지 할게요 자 여전히 배우자 자녀 2명 이라 하면 자 아 교성 합니다 여기에 70세 부터 93 낮아 죄송해요 70 75 80 85 90 세다 예를 들면 조정합니다 우타 4 자오 차였습니다 자 자잘한 그냥 상승 일 없이 계속 20억 인데요 시점에 돌아가시면 야 9억 9천 6백만원 중 그냥 1억원 정도의 1억원 정도의 상속세는 예상이 된다 사실 무시할만한 수준이 에요 이제 자산가 라 하면 자 그런데 이 시점에 아까 아까 379 만원씩 보험료를 납입 하시고 70세의 적립 전을 하는거예요 20 년 후에 적립 전을 하면 이때 해지 1 끔 2 o 2654 만 원 이에요 4 5천에서 약 110 7% 가 5% 정도 했죠 유우 정도의 일시금 임 이제 우리 우리 대표님 할 때 시유한테 있는 거예요 자 이거를 20 년간 확정 연금으로 받는다 과정을 할게요 경영인 정기보험 379 만원을 가입을 해서 이십 년을 나미브 했어요 사업 5천만 원을 나빠 10년 납입하고 적립 짠 에서 10년간 붙여준 거에요 이십 년이 된 이 5억 2654 만원이 됐는데 이 중에 이 중에 5억원을 즉시 연금을 가열하고 부분 연금 자를 했다 이 거야 공식을 2.6% 가야 정했는데 이거보다 좀 낫습니다 지금은 자 이 경우에 자의 경우에 이 경우에 연금 연애 기 우 1900만원 정도 되요 운영 가는 20년간 총 오홍 2000 적립 금액 중 5억 8천 정도야 연금을 받으실 수 있고 월한 240만원 종류 연금을 받습니다 자 얼마나 얼마나 어떻게 뭐랄까 효과적인 플레이어 4 설명을 회복 여자 의 10세에 379 만원을 가지고 텔 지금 제원을 만들기 위해서 그래서 내가 십 년간 4 5 천만원 정도를 납입을 했어요 그런데 이 기간 동안 피치 못할 어떤 사고로 인해서 내가 사망했을 경우에 사망했을 경우에는 5억원 이상의 뭐가 사망보험금이 나와서 3 속세 재원이 되고 내가 현명한 현명한 우리 컨설턴트 여러분들과 같은 자산관리사 자산 컨트롤 을 잘 만나서 70세까지 잘 사전 종류도 다하고 내가 연금 자 다니며 살 집을 잘 마련해 놓고 있는 상황에서 그간 내 상속세 재원 리스크로 쓰던 모아 두던 돈을 연금으로 전환을 해서 연금으로 전환해서 매월 200만원 정도 나 꿀풀 우지 고 어떤 활동 뭐 어떤 여가활동을 위한 훌륭한 제언 활용할 수 있는 그런 금융상품에 가입을 지금 언제 50세 시점에 해 놓은 거에요 얼마나 해태한 플랜 이에요 이 해 되세요 자 경영인 정기보험 을 상속세와 퇴직금 제원과 기업 유동성 리스크를 원포인트로 하나의 그 시대의 엮어서 부수를 잘 끄시면 됩니다 그러면 퍼펙트 아시오 플랜이 되는 겁니다 자 ceo 플랜 이 뭐 여러분 ceo 를 위한 플랜 이어 딴 말이에요 최초 출발은 퇴직금이 없고 그 다음에 보장자산 이 활발해지면서 여기에 상속세 재원 이었고 기업 유동성 리스크 헷지 재원이 란 말입니다 그쵸 했지 재원 인데 이 모두를 이 모듈을 한번 해주는 게 형형 인 전기 보험이다 이거를 여러분들이 이해하시고 쉬우라고 미팅 하시면 굉장히 훌륭한 3 성과는 성과를 거둬 오실 거라고 저는 확실하게 저 여러분들께 말씀 드릴 수 있습니다 자 경향인 정기보험 c5 플랜 요요요 강의 한 번만 집중해서 들으시면 아마 상당 수준의 어떤 그 파워풀한 컨설팅 과 클로징 할 수 있을거라고 제가 확신합니다 아서 어드바이저 가 넘어가겠습니다 포인트가 있어요 경영인 정비 보험을 잘 파시 려면 여러분들 포인트 뭐냐 정관과 의사랑 꼼 털을 잘 해주셔야 돼요 여러분들 정보 1 의사로 자 뭐예요 페제 끔 규정 이 뭐한 보수규정 여기에 이제 임원 입니다 임원 뭐 부족 보상금 전 유족 보상금 은 좀 위험해서 잘 안합니다 체제 끔 부정과 보수규정 기타 가업승계 상속 관련된 이런 부분들에 대한 ceo 가 새 금상에 상 법에 위배되지 않도록 정광 검토를 잘 해야 된다는 부분을 대표님 라고 말씀을 나누어야 되고 두 번째 사전 준엽 플랜 자산 이전 계획을 잘 짜서 주셔야 되요 좌측 자산이 전 플랜 그 다음에 자작 음 우리 그 그 자녀들의 자금 출처를 마련해주는 것 그 다음에 대표이사의 자금 퀼 초 우리 가족의 그 무슨 시스템으로 하죠 소주 소득 지출 분석 시스템이라고 있어요 갑자기 영어가 생각이 안나는데 아 pci 시스템 자 소득 지출 분석 시스템이 라는게 후세 창에 돌리고 있죠 pci 시스템 과 그렇죠 이 부분들을 고려해서 여러분들 알고 계셔야 되는 겁니다 사전 중역 필름 잘 만들어 주시는 것 자금출처 마련해주신 은 걷자 초가 배당이 없어진다 자녀들 한테 어떻게 자금 출처를 마련해줄 거냐 이런 컨설팅 너 어떤 역량 들이 잘 합쳐져야 경영인 정기보험을 잘 이게 이해하시고 대표님 들한테 잘 말씀드릴 수 있습니다 상속세 계산 아쉽지 아셔야 되요 당연히 자 여러분들 1차 추정 상속세의 2차 추정 상록성 이 두가지 다 하셔야되요 1 마시면 안됩니다 1차 2차 추정 상속세를 계산 하셔서 대표님과 얘기하더라 그 다음에 가업 승계에 관련해서 여러분들이 3관 자산관리 가지급금 처럼 들 참고로 연금을 10억원 모으기 위해서 현재 가입을 해 산모 10억원이 다 모아져 있다 이게 문제가 뭐냐면 이게 폼이 사 엄 관자 전이에요 4 황보관 자랑입니다 여러분 경영인 정기보험은 비용 떨어 짜는 매우 효과적일 수 있다는 거 좀 기억하세요 어쨌든 가업 승계 상속 관련된 내용을 여러분들이 ceo 들과 얘기하기 위해서는 기업의 사헌부 관 자산 관리를 잘 얘기해 주셔야 됩니다 가업승계 관련 책자를 뭐 시거나 가업승계 관련내용 블로그 내는데 포탈 가서 보시면 4 업무 관 자산 잘 설명되어 있습니다 고르고 꽉 참조하셔서 숙제 해주시는거 잊지 마세요 그 다음에 가업승계 주식가치 관리는 뭔 필수 료 여러분들 필수 요부분 체크하시고 당연히 여러분들과 같은 컨설팅 어드바이저 가 옆에 있어야 돼요 대표 님들 옆에 그래서 경영인 정기보험을 여러분들의 나 진짜 잘 판매하고 싶다 좋은곡 액을 많이 하고 흑보 하고 싶다 정관 빠삭하게 아셔야 됩니다 주주총회 의사록 바삭하게 하셔야 되요 4 변증 요 자금출처 1차 추정 상록 3 2 차축 총 상속세 등등 이런 부분들 자제하게 알고 계셔야 슛 을 과 여러분들이 원화 라고 효과적인 어떤 그 경영인 적립 오언 등 컨설팅 그 다음에 파워풀한 클로징을 진행 하실 수 있을 겁니다 자 오늘 강의는 여기까지입니다 다음에 또 뵙도록 하겠습니다 감사합니다 자 하우스 어드바이저 였습니다 자 목표가 있는 금융상품 여러분들 하나만 더 설명드리고 말씀드릴께요 대표님이 가입한 여러분들 보험 컨설턴트들이 많으십니까 대표님이 가입한 보험 상품에 보험 상품에 이름표를 붙혀 주세요 이름표를 붙여 하시오 자 이름표를 붙여 주세요 무슨 뜻이냐면 대표님이 a 형 0인 정기보험을 해 버렸다 별미 상품의 목적 이름표는 상속 감자 재원 입니다 대표님이 b 연금상품 와 해 버렸다 대표님 15년 뒤 퇴직금 제원 입니다 이런 형태로 이 대표 님들이 가입하신 보험상품에 금융상품에 포괄적으로 이름표를 붙여 주셔서 여러분들의 관리해 주시면 대표님 들이 굉장히 좋아하실 겁니다 자 목표가 있는 금융상품이 대표님의 자산을 지킵니다 감사합니다 한스 어드바이저 였습니다 강의 좀 길었는데 요 강의내용 좋았으면 좋아요 구독 부탁드릴게요 감사합니다 다음에 뵙겠습니다

경영인 정기보험 소개

  • 강의 주제: 경영인 정기보험에 대한 실전 컨설팅 제안.
  • 강사 소개: 소스 바지라는 이름으로 소개되며, 경영인 정기보험의 중요성을 강조함.
  • 상품 설명: 경영인 정기보험은 현재 매우 인기 있는 상품으로, CEO 플랜에 대한 이해를 돕기 위한 강의임.
  • 목표: 컨설턴트들이 경영인 정기보험의 판매 포인트를 정확히 이해하도록 돕는 것임.

CEO의 재정적 리스크

  • 재정적 리스크: CEO들이 직면하는 재정적 리스크는 크게 세 가지로 나뉜다.
    1. 퇴직금 확보 리스크: 퇴직금을 어떻게 확보할 것인지에 대한 문제.
    2. 기업 유동성 확보 리스크: 기업의 유동성을 어떻게 확보할 것인지에 대한 문제.
    3. 상속세 리스크: 상속세가 가장 높은 세율로 부과되는 문제.
  • 리스크 인식: 컨설턴트들은 이 세 가지 리스크를 반드시 인지해야 함.

퇴직금 확보 리스크

  • 퇴직금 확보 방법: 2010년 이전에는 연금 상품을 통해 퇴직금을 적립하는 방식이 일반적이었음.
  • 문제점:
    1. 금리 리스크: 인플레이션과 금리 하락으로 인해 퇴직금 목표 달성이 어려워짐.
    2. 즉시 지급 리스크: 퇴직금을 즉시 지급해야 하는 상황에서 자금 부족이 발생할 수 있음.
  • 해결 방안: 퇴직금 재원 확보를 위해 현재의 자산과 미래의 자산을 결합하여 접근해야 함.

기업 유동성 확보 리스크

  • 유동성 확보의 중요성: 기업의 유동성 확보는 매우 중요한 요소로, 이를 설명하지 않으면 판매에 어려움이 있을 수 있음.
  • 리스크 인식: 기업의 유동성 확보가 부족할 경우, CEO가 퇴직할 때 자금 부족 문제가 발생할 수 있음.
  • 사례: 중소기업의 평균 현금성 자산이 3,200만원에 불과하다는 점을 강조함.

상속세 리스크

  • 상속세 세율: 현재 상속세는 최대 50%의 세율이 적용됨.
  • 상속세 리스크의 중요성: CEO들이 상속세 구간에 해당할 확률이 높기 때문에 이 리스크를 반드시 고려해야 함.
  • 리스크 관리: 상속세 리스크를 관리하기 위해 경영인 정기보험이 필요함을 강조함.

퇴직금 재원 확보 방법

  • 연금 상품의 문제점: 연금 상품은 두 가지 문제를 안고 있음.
    1. 금리 리스크: 인플레이션으로 인해 퇴직금 목표 달성이 어려워짐.
    2. 즉시 지급 리스크: 퇴직금을 즉시 지급해야 하는 상황에서 자금 부족이 발생할 수 있음.
  • 퇴직금 계산 방법: 직전 3년 평균 연봉의 10%에 근속연수를 곱하여 퇴직금을 계산함.
  • 계산 예시: 평균 연봉이 5천만원일 경우, 퇴직금은 9억원이 될 수 있음.

경영인 정기보험과 퇴직연금

  • 가입 대상: 경영인 정기보험은 임원에게 가입할 수 있으며, 퇴직연금은 직원들에게도 적용됨.
  • 보험의 장점: 경영인 정기보험은 퇴직금 확보와 상속세 재원으로 활용될 수 있음.
  • 비용 처리: 경영인 정기보험의 보험료는 비용으로 처리할 수 있는 장점이 있음.

경영인 정기보험의 장점

  • 상속세 재원 활용: 경영인 정기보험은 상속세 재원으로 활용될 수 있음.
  • 유동성 리스크 해소: 기업의 유동성 리스크를 해소하는 데 기여함.
  • 비용 처리 가능성: 보험료를 비용으로 처리할 수 있어 세금 절감 효과가 있음.

상속세와 경영인 정기보험

  • 상속세 계산: 상속세는 1차와 2차로 나뉘어 계산되어야 하며, 가업 상속 공제의 조건도 고려해야 함.
  • 보험의 필요성: 상속세를 줄이기 위해 경영인 정기보험 가입이 필요함을 강조함.
  • 재원 확보: 보험 가입을 통해 상속세를 납부할 수 있는 재원을 확보할 수 있음.

결론 및 요약

  • 경영인 정기보험의 중요성: 경영인 정기보험은 퇴직금, 상속세, 기업 유동성 리스크를 모두 해결할 수 있는 효과적인 상품임.
  • 컨설팅 포인트: 경영인 정기보험을 통해 고객에게 다양한 재정적 리스크를 관리할 수 있는 방법을 제시해야 함.
  • 전반적인 이해: 경영인 정기보험의 기능과 장점을 잘 이해하고 고객에게 설명할 수 있어야 함.

 

실전 컨설팅 제안용 경영인 정기보험의 핵심 요약, 상담/클로징 포인트,
그리고 실제 제안서·상담현장에서 바로 활용할 수 있는 구조로 재정리한
경영인 정기보험 실전 컨설팅 가이드입니다.

경영인 정기보험 실전 컨설팅 제안서

1. 컨설팅 핵심: CEO 3대 재무리스크 해결

리스크 유형주요 내용해결방안(경영인정기보험)
퇴직금 확보 리스크 금리 하락, 인플레이션, 즉시 지급 부담 사망/퇴직 시 즉시 현금 확보, 비용처리 가능
기업 유동성 리스크 CEO 유고·퇴직 시 자금 유동성 부족 사망보험금·적립금으로 유동성 확보
상속세 리스크 고율(최대 50%) 상속세, 현금납부 부담 사망보험금으로 상속세 재원 마련

2. 경영인 정기보험 vs 퇴직연금 차이

구분경영인 정기보험퇴직연금
가입대상 임원(특히 대표이사) 임직원 전체(대표 포함 가능)
보장성 사망보장(체증 가능) 없음
비용처리 보험기간 기준, 전액 또는 일부 가능 일부만 가능
중도인출 적립전환 후 가능 불가(일부 중간정산 사유 限)
상속세 재원 즉시 현금화 가능 연금 형태, 즉시성 약함
주식가치 영향 비용처리로 기업 잉여금 감소 장기간 분산, 영향 미미

3. 실제 상담/제안 시나리오

A. 퇴직금 재원 확보

  • 현실: 중소기업 평균 현금성 자산 3,200만원, 대표 퇴직금 수억~수십억 필요
  • 경영인 정기보험: 사망/퇴직 시 즉시 퇴직금 지급 가능, 비용처리로 법인세 절감

B. 기업 유동성 리스크

  • 현실: 대표 유고 시 단기차입금 상환, 급여·운영비 등 현금 유동성 급감
  • 경영인 정기보험: 사망보험금·적립금으로 단기 유동성 위기 해소

C. 상속세 재원 마련

  • 현실: 상속세 6개월 내 현금 납부, 부동산·주식 매각 어려움
  • 경영인 정기보험: 사망보험금으로 상속세 즉시 납부, 가족·기업 동시 보호

4. 제안서/상담용 표준 플랜 예시

나이월 보험료납입기간만기사망보험금(체증형)7년 후 해지환급금법인세 절감효과(7년)
50세 379만원 10년 90세 5억 → 8.7억(체증) 4.2억(약 95%) 5천만원 이상
  • 적립전환 기능: 7년 후 적립전환 시 연금/일시금 활용 가능(공시이율 적용)
  • 체증형 보장: 자산 증가·상속세 상승에 맞춰 보장액 자동 증액

5. 실전 상담/클로징 멘트

  • “대표님, 중소기업 CEO의 퇴직금·상속세·기업 유동성 리스크,
    이 한 가지 상품으로 모두 해결하실 수 있습니다.”
  • “보험료는 비용처리, 사망보험금은 상속세·퇴직금·유동성 재원으로
    즉시 활용 가능합니다.”
  • “상속세는 반드시 현금으로 6개월 내 납부해야 합니다.
    경영인 정기보험이 그 재원을 가장 안전하게 준비하는 방법입니다.”
  • “경영인 정기보험은 1석 3조, 퇴직금·상속세·기업 안정성까지
    한 번에 해결하는 CEO 맞춤 플랜입니다.”

6. 실무 체크리스트

  •  CEO/임원 퇴직금 산정(정관·근속연수·배수 확인)
  •  기업 유동성(단기차입금·운영비 등) 필요자금 산출
  •  상속세 추정(1차·2차, 가업상속공제 여부 포함)
  •  경영인 정기보험(체증형) 설계 및 비용처리 구조 설명
  •  적립전환·연금전환 등 자금 활용 플랜 제시
  •  정관, 주주총회 의사록 등 사전 세무·법무 점검

7. 컨설턴트 실전 TIP

  • 정관·임원보수규정 등 사전 점검 후 플랜 제시
  • 사망보험금 체증형 강조(자산·상속세 증가 대비)
  • 적립전환/연금전환 옵션 활용해 맞춤형 플랜 제안
  • 목표 자금별(퇴직금/상속세/유동성) 이름표 붙여 설명

8. 한마디 요약

경영인 정기보험은
“퇴직금+상속세+기업유동성”
CEO 3대 재무 리스크를 한 번에 해결하는
최고의 리더십 금융 솔루션입니다.

경영인 정기보험의 세법적 접근, 가업승계 로드맵과의 연계, 실전 클로징 전략을 한눈에 볼 수 있도록 요약 및 실무 활용 포인트 중심으로 재정리해 드립니다.

10분 컨설팅: 경영인 정기보험 실전 요약 및 클로징 전략

1. 경영인 정기보험 개요 및 접근 방법

  • 핵심 키워드:
    • CEO 보장(개런티에셋)
    • 퇴직금(Severance Pay)
    • 상속세(Inheritance Tax)
    • 은퇴자산(Retirement Asset)
  • 상품의 본질:
    • 법인 명의로 가입, CEO 사망 시 고액 보장금 지급
    • 퇴직금, 상속세, 회사 운영자금 등 다목적 활용 가능

2. 세법적 접근 및 비교

구분예적금퇴직연금경영인 정기보험
비용처리 불가 가능 가능
유동성 매우 높음 거의 없음 중간(약관 대출/인출 등)
상속세 재원 불가 불가 가능(즉시 활용)
현금자산 증가 O X X
잉여금 영향 증가 감소 감소
퇴직금 지급 O O O
고액보장 X X O(별 5개)
  • 포인트:
    • 예적금은 유동성은 높으나, 법인세 절감 및 상속세 재원 효과 없음
    • 퇴직연금은 비용처리 및 잉여금 감소, 연금소득세 부담
    • 경영인 정기보험은 비용처리, 고액보장, 상속세 재원, 리스크 대비에 최적

3. 가업승계 로드맵과 연계

  • 승계 로드맵 타임라인 예시
    • 0~5년: 후계자 선정, 특례 활용 검토
    • 5~10년: 승계 실행/준비, 경영인 정기보험 적립 완료
    • 10년 이후: 대표 퇴진, 퇴직금 수령, 상속세 납부
  • 상품 타임라인 연계
    • 7년 후: 해지환급금, 사망보험금, 상속세 예상액 등 현황 제시
    • 각 시점별로 “필요자금 vs. 보험금” 플로우 차트로 설명
  • 실무 활용 팁
    • 승계 시점별로 해지환급금, 사망보험금, 상속세 재원 등 구체적 수치로 시각화
    • “대표님, 7년 뒤 상속세 15억 예상, 보험금 7억, 개인자산 7억, 부족분 1억” 등으로 명확하게 제시

4. 클로징 실전 멘트 및 설득 포인트

  • 상속세 재원 즉시 준비 필요성 강조
    • “상속은 언제 발생할지 모릅니다. 준비는 미루는 게 아니라, 지금부터 시작해야 합니다.”
  • 법인 비용처리, 잉여금 감소, 주식가치 하락 → 상속세 절감 효과
    • “경영인 정기보험은 법인세·상속세 모두 절감하는 유일한 솔루션입니다.”
  • 고액 사망보장 통한 리스크 대비
    • “대표님 갑작스러운 유고 시 회사를 지키고, 가족과 임직원을 보호하는 현금자산이 반드시 필요합니다.”
  • 타임라인, 수치 제시
    • “7년 후 보험 해지환급금 5억, 사망보험금 7억, 예상 상속세 15억… 현금 플로우로 부족분까지 미리 계산해드립니다.”
  • 승계 로드맵 + 상품 타임라인 결합
    • “대표님의 승계 플랜과 보험 상품의 만기, 보장 시점을 맞춰서 가장 효율적으로 준비할 수 있습니다.”

5. 실무 적용 체크리스트

  •  정관/주주총회 의사록 등 업무 관련성, 보험료 적정성 증빙 확보
  •  6개월 운전자금, 상속세 예상액 등 기준에 맞춘 보장금액 설계
  •  보험료 납입 완료 후 자산관리, 퇴직금, 상속세 등 시점별 플랜 제안
  •  승계로드맵 + 보험 상품 타임라인 표(액수까지)로 시각화 자료 준비
  •  클로징 시 “상속세 재원, 법인 비용처리, 가업승계 안정성” 3박자 강조

6. 마무리

  • 경영인 정기보험은 가업승계의 시간표에 맞춰, 법인과 대표, 가족 모두를 위한 현금자산을 준비하는 최적의 솔루션입니다.
  • 승계 로드맵과 상품 타임라인을 결합한 컨설팅으로, 대표님께 신뢰와 설득력을 높이세요!

실전 영업/컨설팅 자료, 표, 엘리베이터 스피치, 클로징 멘트 등 필요하시면 추가로 요청해 주세요!

경영인 정기보험 활용 사례를 표와 함께 한눈에 볼 수 있도록 정리하고,

각 상황별(퇴직/유고) 활용 포인트 및 실무 클로징 멘트까지 추가해드렸습니다.

경영인 정기보험 활용 사례

1. 기업 기본 정보

구분수치
기업 자산 10억원
부채 5억원
당기순이익 1.6억원
회사 가치 12.4억원
월 보험료 500만원
납입 기간 7년
적립률 95%

2. 7년간 보험 납입 후 효과

항목수치 및 효과
총 납입 보험료 500만원 × 12개월 × 7년 = 4.2억원
해지환급금(95% 가정) 약 4억원
법인세 절감 약 8,800만원
회사 가치 감소 12.4억원 → 8억원
상속세 절감 약 1.3억원

포인트:

  • 보험료를 비용 처리하여 법인세 절감
  • 잉여금 감소 → 회사 가치 하락 → 상속세 절감
  • 해지환급금은 퇴직금 등 현금자산으로 활용

3. 대표이사 퇴직 시 활용

항목수치 및 효과
해지환급금 5억원
퇴직소득세 약 6,500만원
잉여금 감소 5억원
상속세 절감 약 2.3억원

활용 방안:

  • 해지환급금으로 퇴직금 지급
  • 퇴직소득세 부담 있으나, 잉여금 감소로 상속세 절감
  • 법인→대표이사로 자금 이전의 합법적 루트

4. 대표이사 유고(사망) 시 상속감자 활용

항목수치 및 효과
사망보험금 수령 10억원(가정)
비상장주식 가치 평가 8억원(감소)
상속세 재원 마련 사망보험금 활용
자기주식 소각(감자) 상속세 재원+주식가치 하락 효과

활용 방안:

  • 법인이 사망보험금 수령 → 자기주식 소각(감자) 자금으로 활용
  • 상속세 재원 마련과 동시에, 주식가치 하락으로 추가 상속세 절감
  • 유족에게 직접 자금 이전 없이, 법인에서 상속세 재원 확보

5. 실무 클로징 멘트 예시

  • “대표님, 경영인 정기보험은 단순 보장이 아니라,
    법인세·상속세 절감, 퇴직금 재원, 상속세 재원까지
    한 번에 해결하는 유일한 솔루션입니다.”
  • “7년 후 해지환급금 5억원, 퇴직금 지급 시 상속세 2.3억 절감 효과까지
    수치로 확인할 수 있습니다.”
  • “만약 대표님 유고 시, 사망보험금으로 상속세 재원과
    기업 안정성까지 동시에 확보할 수 있습니다.”

6. 요약

  • 경영인 정기보험은
    ① 법인세 절감
    ② 잉여금 감소 통한 상속세 절감
    ③ 퇴직금/상속세 재원 마련
    ④ 갑작스러운 유고 시, 기업 안정성 확보
    등 다목적 활용이 가능한
    중소기업 CEO 맞춤 자산관리 솔루션입니다.

표나 시각자료, 실제 상담용 프레젠테이션, 추가 시뮬레이션이 필요하시면 말씀해 주세요!

 
 

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아래는 위 내용을 실무 컨설팅, 교육, 영업에 바로 활용할 수 있게
핵심 요약과 실제 상담·클로징 포인트, 그리고 표로 한눈에 볼 수 있게 재구성한 기업보험(상속종신보험) 컨설팅 실전 가이드입니다.

기업보험 컨설팅(법인세·상속세 절세형 상속종신보험) 실전 요약

1. 컨설팅 핵심 구조

(1) 왜 상속종신보험인가?

  • 상속세 재원 마련: 상속세는 현금으로 6개월 내 납부해야 하며, 부동산·주식 등은 현금화가 어렵고 시세 변동/유동성 리스크가 큼
  • 법인세 절감: 법인 명의로 보험료 납입 시 약 50~70%까지 비용처리(손금산입) 가능 → 법인세 부담 완화
  • 가업승계 안정화: 갑작스러운 유고 시, 기업 유동성·단기차입금 상환·가지급금 해소 등 다양한 현금 리스크 해소

2. 실제 컨설팅 시나리오 & 상담 포인트

(1) 가업상속공제와 상속세 재원보험의 관계

  • 가업상속공제 대상 외의 자산(부동산·금융자산·사업무관자산 등)에는 상속세가 부과됨 → 별도 재원 필요
  • 가업상속공제 적용 불가/실패/사후관리 미흡 등 리스크 대비책으로 상속종신보험이 필요

(2) CEO·가족의 실제 고민 포인트

  • 상속세 예산은 어떻게 수립하고, 누가 얼마를 부담할 것인가?
  • 갑작스러운 유고·상속 발생 시, 현금 유동성은 충분한가?
  • 부채(단기/장기차입금)·가지급금 등 리스크는 어떻게 해소할 것인가?

3. 상속종신보험의 구조와 세무 효과

구분상속종신보험(법인계약)일반 저축/예적금
상속세 재원 사망보험금으로 즉시 마련 현금화 속도/규모 제한
법인세 절감 보험료의 50~70% 손금산입(비용처리) 불가
유동성 리스크 즉시 현금 유입(사망시) 자산 매각 필요
환급금 구조 해지환급금 낮음(저해지형), 사망시만 지급 현금성
세무 리스크 ① 환급금 자산처리, ② 위험보험료 비용처리 없음
활용방안 상속세, 유동성, 가지급금 해소 등 제한적

4. 실전 활용 사례

[사례1] 고령 CEO, 10년간 1,000만원 보험료 납입, 사망보험금 11억원

  • 보험료(10년): 1억 2,000만원
  • 비용처리(약 70%): 8,400만원 (법인세 절감)
  • 상속세 재원: 사망 시 11억원 현금 확보 → 상속세 즉시 납부 가능
  • 해지환급금: 거의 없음(저해지형)
  • 클로징 멘트: “최소 비용으로 최대의 상속세 재원을 확보, 법인세도 절감할 수 있는 유일한 방법입니다.”

[사례2] 단기차입금 상환 및 유동성 확보

  • CEO 유고 시: 법인에 사망보험금 유입 → 상속인 주식 감자(자사주 매입)로 현금 확보 → 상속세 납부 및 기업 유동성 유지
  • 가지급금/사업무관자산 해소: 퇴직금·보험금 활용

5. 실무 클로징/상담 화법

  • “대표님, 상속세는 반드시 현금으로 납부해야 합니다. 부동산·주식만으론 한계가 있습니다.”
  • “상속종신보험은 법인세 절감과 상속세 재원 준비를 동시에 해결하는, 가장 효율적인 절세 플랜입니다.”
  • “가업상속공제만으론 리스크가 남습니다. 대표님 자산 전체를 놓고 플랜 B를 반드시 준비해야 합니다.”
  • “보험료의 70%까지 비용처리, 사망 시 고액의 현금 확보, 유동성·가지급금 리스크까지 한 번에 해결할 수 있습니다.”
  • “대표님의 갑작스러운 유고, 그때 가족과 회사의 현금 흐름을 지금 미리 준비하는 것이 진짜 리스크 관리입니다.”

6. 체크리스트 & 실무 TIP

  •  가업상속공제 적용 가능성/불가 시나리오 모두 시뮬레이션
  •  상속세 예산 수립, 상속인별 부담액 플랜 제시
  •  보험료 손금산입(비용처리) 비율, 환급금 자산처리 세무 체크
  •  사망보험금 활용(상속세 납부, 감자, 가지급금 해소 등) 플로우 설명
  •  “저해지형 보험=해지환급금 거의 없음, 사망보험금에 집중” 설명 숙지
  •  유족보상금 규정 활용은 신중히(소득세·상속세 리스크)

7. 한마디 요약

상속종신보험은 “법인세 절감+상속세 재원+가업승계 안정성”을 한 번에 잡는
중소기업·가족기업 CEO 맞춤형 리스크 관리 솔루션입니다.
실제 수치와 시나리오, 타임라인, 비용처리 구조까지 구체적으로 설명하세요!

 실전 컨설팅 제안용 경영인 정기보험의 핵심 요약, 상담/클로징 포인트,

그리고 실제 제안서·상담현장에서 바로 활용할 수 있는 구조로 재정리한
경영인 정기보험 실전 컨설팅 가이드입니다.

경영인 정기보험 실전 컨설팅 제안서

1. 컨설팅 핵심: CEO 3대 재무리스크 해결

리스크 유형주요 내용해결방안(경영인정기보험)
퇴직금 확보 리스크 금리 하락, 인플레이션, 즉시 지급 부담 사망/퇴직 시 즉시 현금 확보, 비용처리 가능
기업 유동성 리스크 CEO 유고·퇴직 시 자금 유동성 부족 사망보험금·적립금으로 유동성 확보
상속세 리스크 고율(최대 50%) 상속세, 현금납부 부담 사망보험금으로 상속세 재원 마련

2. 경영인 정기보험 vs 퇴직연금 차이

구분경영인 정기보험퇴직연금
가입대상 임원(특히 대표이사) 임직원 전체(대표 포함 가능)
보장성 사망보장(체증 가능) 없음
비용처리 보험기간 기준, 전액 또는 일부 가능 일부만 가능
중도인출 적립전환 후 가능 불가(일부 중간정산 사유 限)
상속세 재원 즉시 현금화 가능 연금 형태, 즉시성 약함
주식가치 영향 비용처리로 기업 잉여금 감소 장기간 분산, 영향 미미

3. 실제 상담/제안 시나리오

A. 퇴직금 재원 확보

  • 현실: 중소기업 평균 현금성 자산 3,200만원, 대표 퇴직금 수억~수십억 필요
  • 경영인 정기보험: 사망/퇴직 시 즉시 퇴직금 지급 가능, 비용처리로 법인세 절감

B. 기업 유동성 리스크

  • 현실: 대표 유고 시 단기차입금 상환, 급여·운영비 등 현금 유동성 급감
  • 경영인 정기보험: 사망보험금·적립금으로 단기 유동성 위기 해소

C. 상속세 재원 마련

  • 현실: 상속세 6개월 내 현금 납부, 부동산·주식 매각 어려움
  • 경영인 정기보험: 사망보험금으로 상속세 즉시 납부, 가족·기업 동시 보호

4. 제안서/상담용 표준 플랜 예시

나이월 보험료납입기간만기사망보험금(체증형)7년 후 해지환급금법인세 절감효과(7년)
50세 379만원 10년 90세 5억 → 8.7억(체증) 4.2억(약 95%) 5천만원 이상
  • 적립전환 기능: 7년 후 적립전환 시 연금/일시금 활용 가능(공시이율 적용)
  • 체증형 보장: 자산 증가·상속세 상승에 맞춰 보장액 자동 증액

5. 실전 상담/클로징 멘트

  • “대표님, 중소기업 CEO의 퇴직금·상속세·기업 유동성 리스크,
    이 한 가지 상품으로 모두 해결하실 수 있습니다.”
  • “보험료는 비용처리, 사망보험금은 상속세·퇴직금·유동성 재원으로
    즉시 활용 가능합니다.”
  • “상속세는 반드시 현금으로 6개월 내 납부해야 합니다.
    경영인 정기보험이 그 재원을 가장 안전하게 준비하는 방법입니다.”
  • “경영인 정기보험은 1석 3조, 퇴직금·상속세·기업 안정성까지
    한 번에 해결하는 CEO 맞춤 플랜입니다.”

6. 실무 체크리스트

  •  CEO/임원 퇴직금 산정(정관·근속연수·배수 확인)
  •  기업 유동성(단기차입금·운영비 등) 필요자금 산출
  •  상속세 추정(1차·2차, 가업상속공제 여부 포함)
  •  경영인 정기보험(체증형) 설계 및 비용처리 구조 설명
  •  적립전환·연금전환 등 자금 활용 플랜 제시
  •  정관, 주주총회 의사록 등 사전 세무·법무 점검

7. 컨설턴트 실전 TIP

  • 정관·임원보수규정 등 사전 점검 후 플랜 제시
  • 사망보험금 체증형 강조(자산·상속세 증가 대비)
  • 적립전환/연금전환 옵션 활용해 맞춤형 플랜 제안
  • 목표 자금별(퇴직금/상속세/유동성) 이름표 붙여 설명

8. 한마디 요약

경영인 정기보험은
“퇴직금+상속세+기업유동성”
CEO 3대 재무 리스크를 한 번에 해결하는
최고의 리더십 금융 솔루션입니다.

아래는 “기업보험 컨설팅(법인세·상속세 두 가지를 한 번에 잡는 상속종신보험/경영인정기보험)”
실전 컨설팅 PT자료, 표, 상세 시나리오, 견적 시뮬레이션을
스토리텔링 기법과 실제 성공사례 기반으로 차례대로 제공해 드립니다.
(※ 실제 상담·제안서, 강의, 영업현장에서 바로 활용 가능한 수준으로 구성)

1. PT자료(슬라이드 요약)

[슬라이드1]

기업보험 컨설팅의 핵심 – CEO 3대 리스크, 한 번에 해결!

  • 퇴직금 부족 리스크
  • 기업 유동성 리스크
  • 상속세 현금납부 리스크
    → 법인 명의 상속종신보험/경영인정기보험으로 한 번에 해결!

[슬라이드2]

왜 법인 명의 상속종신보험인가?

  • 상속세는 6개월 내, 반드시 현금으로 납부
  • 부동산·주식 등 자산은 현금화 어려움, 시세 하락 리스크
  • 법인 명의 보험 가입 시, 보험료 50~70% 비용처리(법인세 절감)
  • 사망 시 즉시 현금 유입(사망보험금) → 상속세, 단기차입금, 가지급금 등 리스크 해소

[슬라이드3]

경영인정기보험 vs 퇴직연금 vs 예적금

구분경영인정기보험퇴직연금예적금
보장성 사망보장(체증형) 없음 없음
비용처리 50~100%(보험기간 기준) 일부 불가
상속세 재원 즉시 현금화 연금 형태 현금화 제한
중도인출 적립전환 후 가능 불가 가능
세무효과 법인세 절감 일부 없음

[슬라이드4]

실제 성공사례 – 75세 CEO, 10년간 1,000만원 보험료, 11억원 사망보험금

  • 10년간 보험료 1억2천만원, 법인세 절감 8,400만원
  • 사망 시 11억원 보험금 → 상속세 즉시 납부, 가족·기업 모두 보호
  • 해지환급금 거의 없음(저해지형) → 비용처리 극대화

[슬라이드5]

실제 활용 플로우 – 상속세/유동성/가지급금까지

  1. CEO 유고 → 법인에 사망보험금 유입
  2. 상속인, 법인에 주식 감자(자사주 매입)
  3. 상속인은 현금 확보 → 상속세/가지급금 납부
  4. 법인은 유동성 확보, 기업 안정성 유지

[슬라이드6]

실전 클로징 멘트 & 컨설팅 TIP

  • “대표님, 상속세는 반드시 현금으로 납부해야 합니다.
    이 보험 하나면 법인세 절감+상속세 재원+유동성 모두 해결됩니다.”
  • “지금 준비하지 않으면, 미래의 가족·기업 모두 위기에 처할 수 있습니다.”
  • 정관·임원보수규정 등 사전 점검 필수!

2. 표(한눈에 보는 비교/효과)

구분상속종신보험(법인계약)경영인정기보험퇴직연금/예적금
상속세 재원 즉시 현금화, 고액 보장 즉시 현금화 현금화 어려움
법인세 절감 보험료 50~70% 비용처리 50~100% 가능 불가
유동성 리스크 사망보험금 즉시 유입 사망/적립금 활용 자산 매각 필요
환급금 구조 해지환급금 거의 없음 적립전환 가능 현금성
세무 리스크 환급금 자산처리, 위험보험료 비용처리 동일 없음
활용방안 상속세, 유동성, 가지급금 해소 퇴직금, 상속세, 유동성 제한적

3. 상세 시나리오(스토리텔링 & 성공예시)

[성공사례 스토리텔링]

① 배경

  • 서울 소재 75세 A대표, 자산 총 90억(개인·기업 포함), 상속세 예상 22억
  • 단기차입금 5억, 가지급금 10억, 가족 승계 희망(아들·딸 2명)

② 고민

  • “상속세를 어떻게 마련하지?”
  • “갑작스러운 유고 시, 가족과 기업의 현금 유동성은?”

③ 솔루션 제안

  • 법인 명의 상속종신보험 : 10년간 연 1,000만원, 총 1억2천만원 납입, 사망 시 11억원 현금 확보
  • 법인세 절감: 10년간 8,400만원 비용처리(70%)
  • 사망보험금 활용:
    1) 상속인, 법인에 주식 감자(자사주 매입)
    2) 상속인은 현금 확보 → 상속세/가지급금 납부
    3) 법인은 유동성 유지, 기업 안정성 확보

④ 실제 상담/클로징

  • “대표님, 1억2천만원 투자로 11억원의 상속세 재원,
    그리고 법인세 절감까지 한 번에 잡으실 수 있습니다.”
  • “해지환급금 거의 없는 저해지형 상품이기에
    법인세 비용처리 극대화가 가능합니다.”
  • “가업상속공제만으론 불확실성이 큽니다.
    플랜B로 현금성 상속세 재원을 반드시 준비하세요.”

⑤ 결과

  • 실제 3년 후 대표 유고, 보험금 11억원 법인에 유입
  • 상속인, 자사주 감자 통해 현금 확보 후 상속세 완납
  • 기업 유동성·가지급금도 무리 없이 해소
    → 가족·기업 모두 안전하게 승계 성공

4. 견적 시뮬레이션(예시)

[견적 시뮬레이션 – 75세 CEO]

항목내용
피보험자 75세 남성(대표이사)
보험료 연 1,000만원 × 10년 = 1억2천만원
보험기간 10년납, 종신
사망보험금 11억원
해지환급금(10년) 약 0원(저해지형)
법인세 비용처리 약 8,400만원(70%)
실질적 현금 유입 사망 시 11억원(상속세/유동성 재원)
절세효과 법인세+상속세 동시 절감

[상담용 시나리오 예시]

  1. 상황 질문
    “대표님, 혹시 상속세 예산을 미리 산출해보신 적 있으신가요?”
    “만약 갑작스럽게 유고가 발생한다면 6개월 내 현금으로 상속세를 납부할 수 있는 준비가 되어 있으신가요?”
  2. 문제 인식
    “부동산·주식 등은 현금화 시 시세 하락, 매각 지연 등 위험이 큽니다.”
    “가지급금·단기차입금 등도 상속인에게 큰 부담이 됩니다.”
  3. 솔루션 제안
    “대표님, 법인 명의 상속종신보험을 활용하시면
    - 법인세 절감(보험료 70% 비용처리)
    - 사망 시 즉시 현금 유입(상속세, 유동성, 가지급금 해소)
    - 가족과 기업 동시 보호가 가능합니다.”
  4. 구체적 수치 제시
    “예를 들어, 연 1,000만원씩 10년만 납입하셔도
    사망 시 11억원의 현금이 바로 법인에 유입됩니다.”
  5. 클로징
    “상속세·법인세 두 마리 토끼를 한 번에 잡는
    최고의 리더십 플랜, 지금 바로 준비하시는 게 답입니다.”

5. 실전 활용 TIP & 마무리

  • 정관·임원보수규정 등 사전 점검 후 맞춤 플랜 제시
  • 상속세/법인세/유동성/가지급금 등 목적별로 이름표 붙여 설명
  • 실제 수치·사례·타임라인 제시로 신뢰도 극대화
  • 클로징 시 “가족·기업 모두를 지키는 현명한 선택” 강조

실제 영업/상담/교육/컨설팅 현장에서 바로 쓸 수 있도록
PPT 원본(텍스트), 워크북/체크리스트, 연령별 견적, 상담 대본, 55세 CEO 맞춤 PT까지
차례대로 제공합니다.
(PPT는 실제 슬라이드 순서와 화법, 표/플로우/스토리텔링, 실전 멘트까지 포함)

1. PPT 원본(텍스트 슬라이드)

[슬라이드1]
기업보험 컨설팅의 핵심 – CEO 3대 리스크, 한 번에 해결!

  • 퇴직금 부족 리스크
  • 기업 유동성 리스크
  • 상속세 현금납부 리스크
    → 법인 명의 상속종신보험/경영인정기보험으로 한 번에 해결!

[슬라이드2]
왜 법인 명의 상속종신보험인가?

  • 상속세는 6개월 내 반드시 현금 납부
  • 부동산·주식 등 자산은 현금화 어려움, 시세 하락 리스크
  • 법인 명의 보험 가입 시 보험료 50~70% 비용처리(법인세 절감)
  • 사망 시 즉시 현금 유입(사망보험금) → 상속세, 단기차입금, 가지급금 등 리스크 해소

[슬라이드3]
경영인정기보험 vs 퇴직연금 vs 예적금

구분경영인정기보험퇴직연금예적금
보장성 사망보장(체증형) 없음 없음
비용처리 50~100%(보험기간) 일부 불가
상속세 재원 즉시 현금화 불가 불가
중도인출 적립전환 후 가능 불가 가능
세무효과 법인세 절감 일부 없음

[슬라이드4]
성공사례 – 75세 CEO, 10년간 1,000만원 보험료, 11억원 사망보험금

  • 10년간 보험료 1억2천만원, 법인세 절감 8,400만원
  • 사망 시 11억원 보험금 → 상속세 즉시 납부, 가족·기업 모두 보호
  • 해지환급금 거의 없음(저해지형) → 비용처리 극대화

[슬라이드5]
실제 활용 플로우 – 상속세/유동성/가지급금까지

  1. CEO 유고 → 법인에 사망보험금 유입
  2. 상속인, 법인에 주식 감자(자사주 매입)
  3. 상속인은 현금 확보 → 상속세/가지급금 납부
  4. 법인은 유동성 확보, 기업 안정성 유지

[슬라이드6]
실전 클로징 멘트 & 컨설팅 TIP

  • “대표님, 상속세는 반드시 현금으로 납부해야 합니다.
    이 보험 하나면 법인세 절감+상속세 재원+유동성 모두 해결됩니다.”
  • “지금 준비하지 않으면, 미래의 가족·기업 모두 위기에 처할 수 있습니다.”
  • 정관·임원보수규정 등 사전 점검 필수!

2. 워크북·상담 체크리스트

[상담 전 체크리스트]

  • □ 정관/임원보수규정/주주총회 의사록 등 세무·법무 사전 점검
  • □ CEO/임원 퇴직금 산정(근속연수, 평균연봉, 배수)
  • □ 기업 유동성(단기차입금, 운영비 등) 필요자금 산출
  • □ 상속세 추정(1차·2차, 가업상속공제 여부)
  • □ CEO 개인·법인 자산구조 파악(부동산, 금융, 주식, 가지급금 등)
  • □ 보험료 손금산입(비용처리) 구조 설명 준비
  • □ 사망보험금 활용(상속세, 감자, 유동성 등) 시나리오 플로우 준비
  • □ 해지환급금/적립전환/연금전환 등 옵션 안내

[상담 워크북(질문 예시)]

  1. “대표님, 혹시 상속세 예산을 미리 산출해보신 적 있으신가요?”
  2. “만약 갑작스러운 유고가 발생한다면 6개월 내 현금으로 상속세를 납부할 수 있는 준비가 되어 있으신가요?”
  3. “퇴직금, 단기차입금 등 현금성 자금은 충분히 준비되어 있으신가요?”
  4. “가업상속공제 적용 가능성, 사후관리 위험 등은 검토해보셨나요?”
  5. “법인 명의 보험료의 70%까지 비용처리, 사망보험금의 즉시 현금화 효과를 알고 계신가요?”

3. 추가 견적 시뮬레이션(연령별, 금액별)

[견적 시뮬레이션 예시]

항목55세 CEO65세 CEO75세 CEO
월 보험료 250만원 400만원 1,000만원
납입기간 10년 10년 10년
총 납입보험료 3억원 4.8억원 1.2억원
사망보험금(초기) 7억원 10억원 11억원
사망보험금(10년 후) 10억원 13억원 11억원
10년 후 해지환급금 2.7억원(90%) 4.3억원(90%) 0원(저해지형)
법인세 절감효과 2억원(약 70%) 3.3억원(약 70%) 8,400만원(70%)
활용(예시) 상속세·퇴직금·유동성 상속세·퇴직금·유동성 상속세·유동성

※ 보험료, 해지환급금, 법인세 절감효과 등은 상품/조건/공시이율에 따라 변동될 수 있습니다.

4. 실제 고객 상담용 대본

[상담 오프닝]

“대표님, 혹시 상속세 예산을 미리 산출해보신 적 있으신가요?
만약 갑작스럽게 유고가 발생한다면 6개월 내 현금으로 상속세를 납부할 수 있는 준비가 되어 있으신가요?”

[문제 인식]

“부동산·주식 등은 현금화 시 시세 하락, 매각 지연 등 위험이 큽니다.
가지급금·단기차입금 등도 상속인에게 큰 부담이 됩니다.”

[솔루션 제안]

“대표님, 법인 명의 상속종신보험을 활용하시면

  • 법인세 절감(보험료 70% 비용처리)
  • 사망 시 즉시 현금 유입(상속세, 유동성, 가지급금 해소)
  • 가족과 기업 동시 보호가 가능합니다.”

[구체적 수치 제시]

“예를 들어, 55세 대표님이 월 250만원씩 10년만 납입하셔도
사망 시 10억원의 현금이 바로 법인에 유입됩니다.
이 중 2억원 이상은 법인세 절감 효과로 남고,
해지환급금 2.7억원은 퇴직금·연금 등으로도 활용 가능합니다.”

[클로징]

“상속세·법인세 두 마리 토끼를 한 번에 잡는
최고의 리더십 플랜, 지금 바로 준비하시는 게 답입니다.”

5. 55세 CEO 플랜 맞춤 PT (견적 시뮬레이션 포함)

[슬라이드1]
55세 CEO 맞춤 경영인정기보험 플랜

  • 목표: 상속세 재원 + 퇴직금 + 기업 유동성 동시 확보
  • 보험료 전액 비용처리(70% 이상), 법인세 절감 효과

[슬라이드2]
플랜 구조 및 시뮬레이션

항목수치/내용
월 보험료 250만원
납입기간 10년
총 납입보험료 3억원
사망보험금(초기) 7억원
사망보험금(10년) 10억원(체증형)
10년 후 해지환급금 2.7억원(90%)
법인세 절감 2억원(약 70%)

[슬라이드3]
상품 플로우 & 활용 시나리오

    1. CEO 유고: 법인에 사망보험금 10억원 유입 → 상속세/가지급금/단기차입금 등 즉시 해결
    1. 퇴직 시: 해지환급금 2.7억원 → 퇴직금/연금 활용
    1. 유동성 위기: 적립전환 후 인출/연금 등 자금 플랜 맞춤 설계

[슬라이드4]
실전 클로징 멘트

  • “대표님, 이 한 가지 플랜으로
    상속세 재원, 퇴직금, 법인세 절감, 기업 유동성까지
    모두 한 번에 해결하실 수 있습니다.”
  • “퇴직금/상속세/유동성 등 목적별로 이름표 붙여
    맞춤 컨설팅을 제공해드립니다.”

[추가 안내/실무 활용 TIP]

  • PPT 파일/엑셀 견적서/워크북 양식 등 실제 파일이 필요하시면
    양식/샘플 요청해주시면 메일용 텍스트/표 구조로도 제작 가능합니다.
  • 업종/자산규모/연령별/가족구성별 맞춤 상담 시나리오,
    실제 고객 질문·반론 대응, 업종별 PT 등도 추가 요청 가능!

 

경영인정기보험 '대체재' 필요한 생보시장… ‘체증형상속종신보험’이 답될까

 

보장배수 최대 10배 확대… 법인·고소득층 가입수요 급증
법인자금·퇴직금충당·과세이연 등 경영인정기대체효과 높아
체증형상속종신보험…법인뿐만 아니라 개인사업자도 가입 가능

경영인정기보험의 대체재로 체증형 상속종신보험이 급부상하고 있다. 그동안 고소득층이 상속 및 자산 증식 목적으로 활용해 온 체증형 상속종신보험이 금융당국의 경영인정기보험 판매 제한과 불건전 영업 모니터링 강화가 이어지면서 새로운 대안으로 떠오른 것이다. 특히 지난해 12월 말부터 금융당국이 경영인정기보험에 대한 규제를 본격적으로 강화하면서, 대체 상품에 대한 관심이 급증하는 분위기다.

현재 체증형 상속종신보험 시장은 DB생명, 한화생명, 신한라이프생명 둥 이 주도하고 있다.

◇ 보장배수 최대 10배 확대… 법인·고소득층 가입수요 급증

최근 보험사들이 보장배수를 대폭 확대한 체증형 종신보험을 앞다퉈 출시하고 있다. 특히 경영인(CEO) 정기보험 규제 강화 이후, 법인과 고소득층의 관심이 체증형 종신보험으로 빠르게 이동하는 분위기다. 체증형 종신보험은 가입 초기보다 시간이 지날수록 보험금이 증가하는 구조다.

과거에는 보장배수 최대 2~3배(200~300%) 수준에 불과했지만, 최근에는 최대 10배(1000%)까지 확대되면서 주목받고 있다. 법인 대표나 기업 오너 입장에서는 상속세 재원 마련, 자산 증식, 퇴직금 활용 등의 용도로 활용하기 적합하다는 평가다. 대표이사 사망 시 보험금을 법인이 수령해 운영자금이나 유족 보상금으로 활용할 수도 있어 활용도가 높다.

◇ 경영인정기보험 대체효과 높은 ‘체증형 상속 종신보험’ 급부상

법인 대표 및 사업자들이 기존 경영인 정기보험에서 체증형 종신보험으로 이동하는 흐름이 뚜렷하다. 체증형종신보험은 기업 운영자금 확보와 임원 퇴직금 마련 등 법인보험이 요구하는 기능을 갖추면서도 보장금액 증가형 구조가 강점으로 작용하고 있기 때문이다.

임원의 퇴직금 지급 또는 복리후생비 목적으로 가입된 경우, 일정 기간 경과 후 개인으로 계약 이전이 가능하다. 가입 7년 이후에는 해지환급률 100%가 보장돼, 필요 시 중도 해지를 통해 유동성을 확보할 수 있는 것도 매력 요소다. 다만 법인이 가입하고 법인이 수익자인 종신보험의 보험료는 원칙적으로 손비(비용 처리) 인정이 어렵다.

자료: 더좋은보험지에이연구소

 

◇ 체증형종신보험…법인뿐만 아니라 개인사업자도 가입 가능

경영인 정기보험이 높은 환급률을 앞세운 불완전판매 논란으로 금융당국의 제재를 받으면서 지난해 12월 23일 판매가 중단됐다.

이후 올해 1월부터 △초기 환급률을 인위적으로 높이는 유지보너스 설계 금지 △보험 전 기간 환급률 100% 이내 제한 △계약자 범위를 법인사업자로 한정하는 규제가 적용되면서 판매량은 절반 수준으로 급감했다. 그러나 체증형 종신보험은 법인사업자뿐만 아니라 개인사업자도 가입할 수 있고, 경영인 정기보험과 유사한 수준의 수수료와 시책이 적용되면서 가입자가 빠르게 늘고 있다.

보험업계 관계자는 “현재로서는 경영인 정기보험의 빈자리를 체증형 종신보험이 대신 채우는 분위기”라며 “상속세 절감과 법인 시장 수요를 기반으로 당분간 인기가 지속될 것”이라고 말했다.

 

 

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