CEO 플랜 - 경영인 정기보험 - ①②③...'실전 AI활용 상담스킬'

삼성생명®삼성화재®삼성카드®삼성자동차보험® 2025. 6. 3. 18:03

CEO플랜이란 무엇인가? ①

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CEO플랜이란 무엇인가?

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#삼성화재RC(보험설계사) 대모집 안내 소개 ■ RC🫂introduce✨삼성화재©️,삼성생명©️,삼성카드©️,삼성자동차보험©️💝상담👨🏻‍🔬김성한📲010 5800 2008 📬이메일:04mailer@samsungfire.com https://www.samsungfire.com/consultant/P_U02_01_01_001.html

당신이 하는만큼 고객을 도울 수 있습니다 자 오늘서부터는요 CU 플랜 요거를 시리즈로 3시간에 걸쳐서 설명을 드릴 거예요 그래서 첫 타임에는 co 플랜이 뭐냐 어떻게 하는 거냐 두 번째는 이제 CU 플랜에서 경영인 정기보험이 각광을 받는 이유가 뭔지 그 다음에 세 번째는 CU 플랜을 가입하실 때 혹은 설계사님들이 설명을 하실 때 유의해야 되는 사항들이 있습니다 그래서요 세 가지 다 영상 보시고 여러분 걸로 만들게 되면 CU 플랜이 이런 거구나 확실한 자신감을 갖게 되실 겁니다 시작할게요 뭐냐 우선은 제가 질문을 하나 드려 볼게요 사업을 열심히 하시는 사장님들은 나중 그래서 전부 다 부자가 될까요 어떠세요 여러분들 생각은 제가 이제 봐 보니까 부자가 될 확률은 있습니다 하지만 열심히 사업만 한다고 해서 전부 다 부자가 되시는 건 아니더라고요 본인이 회사가 잘 될 때 어떻게 보상을 받을 것이냐 이거에 대한 고민이 없으신 분들은 회사는 부자가 되는데 정자 아 우리 사장님들은 빈손인 경우도 가끔 보게 됩니다이 CEO 플랜이 뭐냐면은 우리 사장님들의 보상과 관련된 내용이에요 요거는 어떤 특정 상품을 지칭하는 건 아니고 일종의 컨셉인데 누구를 대상으로 하는 컨셉이냐 소규모 법인의 대표님들 지분을 가지고 있는 법인의 대표님들을 대상으로 하는 컨셉이다 요점은 지오플랜은 세금을 최소화하면서 합법적인 방법으로 법인의 자산을 CEO 개인한테 이전하는 방법입니다 이전에는 과정에서 세금을 줄일 수 있는 정확히 말씀드리면 과세 이연 효과가 있고요 만에 하나 우리 사장님 신상의 문제가 생겼을 때 건강을 잃었다거나 돌아가셨다거나 했을 때 회사와 가족을 보호할 수 있는 추가적인 재원이 마련이 됩니다 근데 사실상 우리 사장님들이 뭐 돌아가시거나 그럴 확률보다는 건강하게 은퇴하실 확률이 더 높단 말이에요 그때는 충분한 은퇴자금을 마련할 수 있는 재원이 되는 거예요 이게 ceoplan의 핵심인 겁니다 그러면 하나씩 제가 이제 설명을 드릴 건데 첫 번째 세금을 최소화하면서 합법적인 방법으로 법인의 자산을 CEO 개인한테 이전한다이 말은 뭐냐면 우리 대표님들의 퇴직금을 극대화 시켜서 그 퇴직금을 활용한다 그런 뜻이에요 예를 들어서 사업이 잘 됩니다 그래서 회사가 막 1년에 5억 10억씩 벌어요 그 돈은 누구 돈입니까 그거는 회사 돈이에요 사장님 개인 돈이 아닌 겁니다 그러면 회사가 벌어놓은 돈을 사장님이 갖고 올 수 있는 방법은 크게 몇 가지 세 가지가 있어요 첫 번째는 월급으로 받아 가시는 방법이 있고 두 번째는 지분을 갖고 계시면 배당으로 가지고 가시는 방법도 있습니다 세 번째가 퇴직금 받아 가시는 방법인데 보통의 경우에 우리 사장님들의 급여는 보통의 경우엔 500만원인 경우가 많아요 연봉 6천 왜 이렇게 책정을 하셨습니까 여쭤보면 세무사가이 정도면 된다 그랬다 내지는네 이거 뭐 더 올려봤자 그냥 세금 나가고 4대 보험 내고 실익이 별로 없더라 그리고 같이 고생하는데 내 월급만 올리기도 부담되고 눈치도 보인다 그래서 뭐 한 500만원 정도로 월급 본인 월급 올리는 거를 주저하시는 경우들이 많다라는 거예요 그 다음에 이제 두 번째는 배당인데 배당 많이 받아 가세요 자주 정기적으로 받아 가세요 배당이 뭔지도 모르는 분들도 많이 계시고요 그리고 대부분 귀찮아서 안 받으시는 분들이 또 많아요 그리고 여력이 된다 하더라도 이게 1년에 소득하고 배당소득을 합쳐서 2천만 원이 넘어가게 되면 그 초과되는 부분은 금융소득 종합과세다 그래서 세율도 높아집니다 근데 사실상 세율이 높아지는 것보다는 금융소득 종합과세 대상자가 된다라는 그 국세청의 주목을 받는다라는 그것 때문에 오히려 배당을 정기적으로 실행하지 않는 경우들도 많습니다 마지막이 이제 퇴직금인데 사장님들도 퇴직금 갖고 가실 수 있어요 그러면 아이고 나는 사장인데도 갖고 갈 수 있냐 이렇게 물어보시는 경우들이 많아요 법인의 대표님들은 퇴직금 받아 가실 수 있습니다 근데 정관에 법인의 정관에 퇴직금 관련된 규정이 있느냐 없느냐에 따라서 바꿔 가실 수 있는 퇴직금으로 가고 가실 수 있는 금액에는 차이가 있어요 그러면 퇴직금을 활용하면 뭐가 좋냐 배당 소득이나 근 소득에 비해서이 퇴직금은 뭐예요 오랫동안 일하신 분이 회사를 떠나는 거에 대한 위로금의 성격이에요 그러다 보니까 퇴직금을 가령 5억 원을 받았다 하더라도이 5억원 전부에 대해서 세금을 다 부과하지는 않습니다 공제되는 항목이 다른 소득에 비해서 크다라는 거 첫 번째고요 그 다음에 두 번째는 예를 들어서 내가 20년 근속을 해서 퇴직금을 2억원을 수령했다라고 가정을 했을 때 2억원이 퇴직금이 통장에 꽂히는 거는 올해 꽂혔지만은 요거는 20년 일한 거에 대한 대가였단 말이에요 그래서요 2억원을 근속기간으로 나눠줍니다 그리고 나서 거기에 세율을 적용을 해요 그리고 나서 근속기간을 다시 곱해져요 요렇게 계산하는 거를 연분 연승 근속기간으로 나누고 다시 세율을 적용한 다음에 금속기간으로 곱한다 이런 뜻인데 야 너무 곱하면 그거 또이또이 아니냐 생각하실 수 있는데 저율로 과세가 되는 거예요 염분 연승을 한다라는 얘기는 저율로 과세가 된다라는 겁니다 그래서 퇴직금은 우선은 공제되는 항목이 크다라는 거 그 다음에 염분 연승으로 인해서 저율 과세가 된다라는 측면에서 말씀드린 세 가지 중에서 세금을 최소화하면서 합법적인 방법으로 법인돈을 사장님이 갖고 가실 수 있는 방법이다 co 플랜은 얘를 활용한다 퇴직금을 활용한다 이제요 컨셉이고 두 번째는 시스템이 정확하게 아주 갖춰지지 않은 그런 이제 중소기업의 경우에 사장님이 참 많은 일들을 하세요 대표님들이 예를 들어서 영업도 하셔야 되고 또 수금도 하셔야 되고 그 다음에 또 접때도 아셔야 되고 기술개발도 하셔야 되고 거래처 관리도 하셔야 되고 직원 관리도 하셔야 되고 출장도 많고 술자리도 많습니다 이런 것들이 뭐냐 사장님의 어떤 건강을 위협하는 그런 위험 요인이 될 수 있다 만약에 우리 사장님께서 갑자기 잘못되셨다 어떤 일들이 벌어질 거냐는 거예요 일단 회사의 모든 의사결정들은 올스톱이 될 건데 다행히 사모님이나 배우자께서 사장님을 대신해서 어떤 지위를 할 수 있는 그런 회사라면은 좀 충격이 덜 하겠지만 중소기업의 우리가 그렇지 않은 경우가 대부분일거다 그러면 우선은 의사결정 자체가 올 스톱이 될 것이고 자금 관련된 문제도 상당히 커질 겁니다 예를 들어서 사장님이 잘못됐다라는게 없게 알려지게 되면 어떤 일이 벌어지겠어요 우리가 사업이라는게 이런 거잖아요 받을 사람한테 돈을 조금 더 받아서 내가 돈을 줘야 될 사람들한테는 마진을 남기고 조속 그 마진을 가지고서 운영되는게 사업인데 만약에 사장님이 잘못됐다 그러면 사장님한테 돈을 받아야 될 사람들 채권자들은 아침부터 회사든 집이든 찾아가서 내 돈 내놔 줄을서 있겠죠 하지만 사장님한테 돈을 줘야 될 분들은 나타나서 먼저 드릴까요 어떻게든 뭐 찰필 미루겠죠 그러면 받을 돈을 받아서 줘야 되는데 받을 돈 못 받고 줄 돈만 주게 되면 어떻게 되는 거예요 돈 영화가 생기는 거죠 돈맥경화 부도가 나는 겁니다 부도가 이런 이제 소설 같은 일이 현실이 되게 되면 회사도 회사지만 우리 사장님들의 가족들도 상당히 치명적인 상황이 올 수가 있죠 왜냐하면 어떤 사업하시면서 은행 같은 데서 대출을 받았을 때 법인이 만약에 탄탄한 회사다 그러면 사장님 개인보증을 요구하지 않지만 그렇지 않은 경우는 대부분 사장님의 개인 자산에 대해서 뭔가 잡혀져 있을거다 근데 그거를 상환하지 못한다면 가족분들의 어떤 생활도 여의치 못한 수가 있을 것이다 근데이 CU 플랜을 한다고 해갖고 그런 상황 자체를 막지는 못해요 하지만 사장님의 빈자리를 대신할 수는 없으나 추가적인 재원이 뭐 3억이 됐든 5억이 됐든 얼마가 됐든 법인 통장에 꽂히게 되면 그런 아주 난처한 상황이 됐을 때 가족분들이 혹은 직원분들이 조금 더 냉정함을 유지하면서 사태를 수습할 시간은 벌 수 있다 이것도 ceoplan의 어떻게 보면 중요한 역할 중에 하나인 겁니다 어떻게 하는 거냐 이건 복잡하게 생각하실 필요가 없어요 법인 통장에 들어가 있는 돈의 일부를 보험회사 통장으로 바꿔만 놓으시면 되는 거예요 이거는 보험이기 때문에 부담되지 않는 금액으로 시작을 하셔야 됩니다 장기간 유지를 하셔야 되니까 중간에 해지를 하시게 되면 랜덤보다 못 받는 경우가 발생이 되니까 자 처음 계약을 하실 때 돈내는 사람 돈 받는 사람은 회사로 하시면 돼요 그리고 보험의 대상이 되는 피보험자는 대표님이나 아니면은 지분을 가지고 있는 임원으로 하시는 것을 추천을 드립니다 경영인 정기보험을 기준으로 말씀을 드리면 요렇게 계약을 했을 때 계약에 대한 소유권은 회사가 갖게 되는 거고요 납입 보험료 전액 비용 처리가 됩니다 그리고 나서 이제 정관을 정비를 하는 거예요 정관에 임원 퇴직금 규정이라든가 아니면은 유족보상금 규정을 마련을 해 놓으면 퇴직을 하실 때 혹은 유사시에 어떤 그 회사 돈을 사장님한테 혹은 사장님의 유가족한테 지급할 수 있는 근거가 마련이 되는 겁니다 자 중간에 퇴직을 하신다 그러면 돈내는 사람 돈 받는 사람 계약자 수익자를 사장님으로 변경을 해주시는 방법이 있고요 아니면은 해지를 해서 환급금을 받으셔서 환급금을 퇴직금으로 지급하는 경우가 있습니다 여기서 주의하셔야 될 것은 경영인 정기보험 같은 경우엔 당해년도에 다 우리가 비용 처리를 했잖아요 근데 해지를 하게 되면은 환급금이 법인 통장으로 꽂히거든요 그러면 이거는 법인의 이익으로 잡는 겁니다 이익으로 잡지만 그 돈을 받아서 예를 들어서 대표님의 퇴직금으로 지급을 했다 그때 이제 비용으로 상계 처리가 되는 거예요 만약에 중간에 환급금을 받아 가지고서 그냥 통장에 계속 예치를 하고 계시거나 아니면 자산을 구입했다 그럼이 환급금에 대해서는 법인세가 과세 될 수도 있어요 상당히 중요한 내용이니까 알고 계셔야 된다 이게 다예요 자 내용 볼게요 지오플랜은 세금을 최소화하면서 합법적인 방법으로 법인의 자산을 사장님한테 이전하는 방법이고요 납입 보험료 일부 또는 전부 비용 처리가 가능하다 상품에 따라서 다릅니다 경영인 전기는 전부 가능해요 유사시 회사와 가족을 보호할 수 있는 최원임 마련이 된다 그리고 건강하게 은퇴하셨을 때는 은퇴자금으로 충분히 가져가실 수 있다 자 여기까지 하겠습니다 CEO 플랜 게어였습니다

CEO 플랜 소개

CEO 플랜의 정의: CEO플랜은 사업을 운영하는 사장님들을 위한 보상 관련 개념이다.
목적: 이 플랜은 소규모 법인의 대표님들을 대상으로 하며, 세금을 최소화하면서 법인의 자산을 CEO 개인에게 이전하는 방법을 제시한다.
주요 내용: CEO 플랜은 특정 상품이 아니라, 합법적인 방법으로 자산을 이전하는 컨셉이다.
세금 이연 효과: 이 플랜은 과세 이연 효과를 통해 세금을 줄일 수 있는 방법을 제공한다.

CU 플랜의 개요

CU 플랜 설명: CU 플랜은 3시간에 걸쳐 설명될 시리즈의 첫 번째 부분이다.
주요 주제:
1. CU 플랜의 개념: CU 플랜이 무엇인지에 대한 설명.
2. 경영인 정기보험의 중요성: 경영인 정기보험이 각광받는 이유.
3. 가입 시 유의사항: CU 플랜 가입 시 주의해야 할 사항들.
목표: 이 영상을 통해 시청자들이 CU 플랜에 대한 확신과 자신감을 가질 수 있도록 하는 것이 목표이다.

사업과 부의 관계

사업의 성공과 부의 관계: 사업을 열심히 하는 사장님들이 모두 부자가 될 수 있는지에 대한 질문을 던진다.
부자가 될 확률: 열심히 사업을 한다고 해서 모두 부자가 되는 것은 아니며, 개인의 보상에 대한 고민이 필요하다.
사례: 회사가 잘 되더라도 사장님이 빈손인 경우가 발생할 수 있다.
결론: 사업의 성공은 개인의 보상 구조와 밀접한 관계가 있다.

CEO 플랜의 개념

CEO 플랜의 목적: CEO 플랜은 사장님들의 보상과 관련된 내용을 다룬다.
대상: 소규모 법인의 대표님들을 대상으로 하며, 법인의 자산을 개인에게 이전하는 방법을 제시한다.
법인 자산 이전: CEO 플랜은 세금을 최소화하면서 법인의 자산을 개인에게 이전하는 방법을 설명한다.
보호 기능: 사장님이 건강을 잃거나 돌아가셨을 때, 회사와 가족을 보호할 수 있는 추가적인 재원을 마련할 수 있다.

세금 최소화 방법

법인 자산 이전 방법: 세금을 최소화하면서 법인의 자산을 CEO 개인에게 이전하는 방법을 설명한다.
퇴직금 활용: 퇴직금을 극대화하여 활용하는 방법을 제시한다.
사장님의 급여: 일반적으로 사장님의 급여는 500만원으로 책정되며, 세무사의 조언에 따라 결정된다.
배당 소득: 배당을 정기적으로 받지 않는 이유와 그에 따른 세금 문제를 설명한다.

퇴직금 활용 방안

퇴직금의 정의: 퇴직금은 오랫동안 일한 직원이 회사를 떠날 때 받는 위로금의 성격을 가진다.
세금 혜택: 퇴직금은 다른 소득에 비해 공제되는 항목이 크고, 저율로 과세된다.
계산 방법: 퇴직금은 근속 기간에 따라 나누어 세율을 적용하여 계산된다.
사장님의 권리: 법인의 대표님들은 퇴직금을 받을 수 있으며, 정관에 따라 규정이 다를 수 있다.

중소기업의 경영 위험

사장님의 역할: 중소기업의 사장님은 다양한 역할을 수행해야 하며, 이는 건강에 위험을 초래할 수 있다.
의사결정의 중단: 사장님에게 문제가 생기면 회사의 모든 의사결정이 중단될 수 있다.
자금 문제: 사장님이 문제가 생기면 자금 관련 문제도 발생할 수 있으며, 채권자들이 회사에 찾아올 수 있다.
가족의 영향: 사장님의 문제가 가족의 생활에도 큰 영향을 미칠 수 있다.

사장님의 건강과 회사

건강의 중요성: 사장님의 건강은 회사 운영에 직접적인 영향을 미친다.
위험 요인: 사장님이 갑자기 문제가 생기면 회사의 운영이 어려워질 수 있다.
대체 자원: CU 플랜은 사장님의 빈자리를 대신할 수 있는 추가적인 재원을 마련할 수 있다.
시간 확보: 추가적인 재원이 있으면 가족이나 직원들이 상황을 수습할 시간을 벌 수 있다.

CU 플랜의 역할

재원 마련: CU 플랜은 사장님의 빈자리를 대신할 수 있는 재원을 마련하는 역할을 한다.
보험의 필요성: 법인 통장에 있는 돈의 일부를 보험회사 통장으로 이전하는 방법을 제시한다.
부담 없는 시작: 보험은 부담되지 않는 금액으로 시작해야 하며, 장기간 유지해야 한다.
계약자와 피보험자: 계약 시 돈내는 사람과 돈 받는 사람은 회사로 하고, 피보험자는 대표님이나 임원으로 설정하는 것이 좋다.

보험 계약의 중요성

계약 소유권: 보험 계약의 소유권은 회사가 가지며, 납입 보험료는 전액 비용 처리된다.
정관 정비: 정관에 임원 퇴직금 규정이나 유족보상금 규정을 마련해야 한다.
퇴직 시 처리: 퇴직 시 계약자와 수익자를 변경하거나 해지하여 환급금을 퇴직금으로 지급할 수 있다.
법인세 과세: 환급금을 법인세 과세 대상이 될 수 있으므로 주의해야 한다.

CEO 플랜의 요약

CEO 플랜의 핵심: CEO 플랜은 세금을 최소화하면서 법인의 자산을 사장님에게 이전하는 방법이다.
비용 처리: 납입 보험료의 일부 또는 전부를 비용 처리할 수 있다.
보호 기능: 유사 시 회사와 가족을 보호할 수 있는 재원을 마련할 수 있다.
은퇴 자금: 건강하게 은퇴했을 때 충분한 은퇴자금으로 활용할 수 있다.

CEO 플랜(CU 플랜)이란 무엇인가?

CEO 플랜, 또는 CU 플랜은 **소규모 법인의 CEO(대표이사)**를 위한 종합적인 자산 이전 및 리스크 관리 전략입니다. 이는 특정 보험 상품을 의미하는 것이 아니라, 법인의 자금을 CEO 개인에게 세법상 합법적이며 효율적인 방식으로 이전하면서, 동시에 회사와 가족을 보호하는 설계 컨셉입니다.

🔑 핵심 개념 요약

항목설명

대상	법인의 대표이사, 주요 임원, 지분 보유 경영자
목적	법인의 자산을 합법적으로 CEO 개인 자산으로 이전하면서, 세금 부담은 최소화하고, 리스크는 대비
주요 전략	퇴직금 활용, 보험을 통한 비용처리, 경영 리스크 보장
활용 상품	경영인 정기보험, 유니버설 보험, 퇴직금 준비용 보험 등

🧩 CEO 플랜의 주요 구성 요소

퇴직금 극대화 설계
- 사장님의 급여는 낮게 책정되어 있는 경우가 많고, 배당은 금융소득 종합과세 등으로 부담이 큼.
- 이에 따라 퇴직금은 공제 항목이 크고, 저율 과세되어 유리한 소득 이전 방식.
- 정관에 퇴직금 규정을 미리 명확히 정비하여 지급 근거를 확보.
경영인 정기보험 활용
- 법인 명의로 보험 가입 (계약자·납입자·수익자 모두 법인).
- CEO를 피보험자로 지정해 유사시 큰 재원을 확보.
- 보험료는 전액 비용 처리 가능 (상품에 따라 차이 있음).
- 해지 환급금은 퇴직금으로 전환 가능.
세금 이연 및 절감 효과
- 퇴직금은 연분연승 방식으로 과세되어 세금 부담이 상대적으로 적음.
- 보험 해지시 환급금이 법인의 이익으로 잡혀도, 퇴직금 지급 시 비용으로 상계 가능.
- 배당이나 급여보다 세무적으로 유리.
리스크 대비
- CEO 건강에 이상 발생 시, 사업의 중단이나 부도 위험을 줄이기 위한 재원 마련.
- 보험금은 회사 운영 유지 또는 가족 보호에 사용 가능.

✅ CEO 플랜의 효과

효과설명

자산 이전	법인 자산을 대표이사 개인에게 퇴직금 등으로 합법적으로 이전 가능
세금 절감	배당보다 저율 과세, 보험료 비용 처리, 과세 이연
리스크 관리	사망/질병 시 유가족 및 기업의 재정적 안정 도모
은퇴 준비	건강히 은퇴 시 충분한 퇴직자금 확보 수단

📌 설계 시 유의사항

정관 확인 및 정비 필수: 퇴직금 및 유족보상금 규정 필요.
보험료 납입 여력 고려: 해지시 손실 우려가 있으므로 장기 유지 가능한 수준에서 설계.
해지 환급금의 처리 방식 주의: 환급금이 이익으로 잡히므로, 반드시 퇴직금 등으로 상계 필요.
보험의 종류별 세무처리 차이 이해 필요: 정기보험 vs 유니버설보험 등 구분 필요.

💬 정리

CEO 플랜은 "세금·보상·리스크 관리"라는 세 가지 축을 기반으로 한 기업 대표자 맞춤형 자산 이전 및 보험 전략입니다.
삼성화재의 RC 또는 전문가와 함께 정관 검토부터 보험 설계, 퇴직금 구조화까지 종합적으로 접근해야 최적의 효과를 볼 수 있습니다.

필요하시면 CEO 플랜용 제안서 샘플, 정관 문구 예시, 경영인 정기보험 비교표 등도 제공드릴 수 있습니다. 원하실 경우 알려주세요.

CEO Plan ②: 경영인정기보험이 각광받는 이유

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CEO 플랜: 경영인정기보험이 각광받는 이유

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당신이 하는만큼 고객을 도울 수 있습니다 CU 플랜 마스터 2편 경영인 정기보험이 각광받는 이유 요거 말씀드릴게요 CU 플랜 제가 개요에 대해서 지난 시간에 말씀을 드렸습니다 이게 뭐고 어떻게 하는 건지 못 보신 분은 1편 보고 오시고요이 CU 플랜에 우리 그 사장님들이 가입을 하실 때 가입할 수 있는 상품은 크게 3가지 종류가 있어요 첫 번째는 경영인 전기가 있고 두 번째는 종신보험이 있고 세 번째는 연금 같은 저축성 보험이 있습니다 어떤 상품의 가입을 하느냐에 따라서 비용 처리되는 비율이 다르고요 그 다음에 나중에 찾으실 때 환급받는 비율도 다릅니다 근데 제 경험 주어 보면 지금 이제 업계에서 CU 플랜으로 가입되어지는 상품의 거의 한 80% 이상은 경영인 정기보험으로 가입을 하고 계세요 선호하고 있다는 얘기죠 그 이유는 뭐냐 이건 사장님들의 니즈 필요성을 정확하게 지금 파악을 해서 생명보험 회사에서 아주 작정하고 만든 상품이에요 잠깐 설명을 드리면이 경영인 정기보험은 순수 보장성 상품입니다 무슨 얘기냐 만기가 되면 환급금이 없어요 0원이란 얘기예요 그리고 보통 보장받는 기간은 90세 만기가 일반적인데 돈내는 기간을 만기랑 같이 설정을 합니다 이렇게 돼야 나중에 이제 비용 처리가 될 수 있거든요 그건 이제 뒤에서 또 자세하게 말씀을 드릴 거고 그러면 90세 만기고 만기가 돼서 환급금이 하나도 없으면 도대체 이걸 왜 가입하냐 중간에 해지하면 환급금이 또 많이 나옵니다 요게 이제 어떻게 우리 사장님들한테 도움이 되는지 그 다음에 그 근거는 무엇인지 그거를 제가 말씀을 드리겠습니다 자 경영인 정기보험의 가입을 할 때 요건을 비용 처리 받을 수 있는 몇 가지 요건을 충족해서 가입을 하시게 되면 납입하시는 돈이 한 달에 100만원이든 500만원이든지간에 그 돈은 전부 다 당해년도에 비용으로 처리가 되는 거예요 그러니까 내 법인세율만큼 절세가 가능한 겁니다 세금을 당해년도에 줄일 수가 있는 거예요 엄밀하게 말하면 요거는 지금 내야 될 거를 나중으로 미루는 효과가 있는 겁니다 과세이현 효과 두 번째 비용 처리가 된다라는 거는 그 해에 당기순이익이 감소가 됐다는 뜻이거든요 줄었으면 나쁜 거 아니냐 그렇게 생각하실 수도 있는데이 회사의 오너라면이 회사를 매각할 계획이 없다 라면 오히려 이거는 장점이 될 수 있어요 당기순이익이 낮아지게 되면은이 회사의 주식 가치가 줄어드는 효과가 있고요이 회사가 주식 가치가 줄어들게 되면 내 지분을 자녀한테 혹은 뭐 다른 사람한테 이전을 할 때 흔히 얘기하는 가업 승계를 이제 고려하실 때에는 상속세나 증여세 같은 또 2차적인 절세 효과도 보실 수가 있습니다 그것도 제가 이제 설명을 드릴 거고 중간에 해지하게 되면은 뭐 종신보험보다는 월등히 높은 환급금이 또 나와요 그리고 얘는 보장성 보험이기 때문에 사망하시게 되면 또 사망보험금이 크게 지급이 돼요 그래서 크게요네 가지 요건 때문에 경영인 정기보험이 사장님들한테 각광을 받고 있는데 이제 그 근거를 말씀을 드려 보겠습니다 요게 이제 뭐냐면은 기획재정부에서이 경영인 정기보험에 대한 비용 처리 관련된 기준을 지금 자바 준 겁니다 자 무슨 얘기냐면 퇴직 기한이 정해지지 않아 퇴직 시점을 예상할 수 없는 임원을 피보험자로 법인을 계약자와 수익자로 하는 보장성 보험에 가입해서 사전에 해지 환급금을 산정할 수 없는 경우 법인이 납입한 보험료 중 만기 환급금의 상당하는 보험료 상당액은 자산으로 기타의 부분은이를 보험기간의 경과에 따라 손금의 산입하는 것입니다 그러니까 뭐냐면은 요대로만 하면은 요대로만 하면 어떻게 한다 송금 산입이 되는거다 그러면 여기서 말하는 그 몇 가지 기준이라는게 뭐냐 어떻게 하는 거야 요렇게 하시면 돼요 자 돈내는 사람 돈 받는 사람은 법인으로 하고 피보험자는 지분을 소유한 대표님이나 임원으로 하는 거예요 경영인 정기보험에 가입을 하는 겁니다 만기 환급금이 없는 보험에 그리고 돈내는 기간 돈반 돈내는 기간 보장받는 기간을 같이 동일하게 설정을 해 놓게 되면요 요건을 정확하게 준수를 하는 거예요 그러니까 요렇게만 가입한다 문제 될게 없다 두 번째 비상장 주식에 가치를 평가하는 이제 방법인데 요거는 이제 뭐냐면은 우리 사장님들이 기업 공개를 해 갖고서 코스닥이나 코스피에서 우리 회사에 주식을 사고 팔 수 있다 그러면 굉장히 축하받을 일이고 그게 뭡니까 상장이죠 상장 근데 대부분 이제 우리 사장님들은 상장을 목표로 하실 수는 있으나 대부분 비상장 회사란 말이에요 그럼이 비상장 회사의 주식 가치는 어떻게 평가가 되는지 그 다음에 이게 나중에 높게 평가가 됐을 때 어떤 문제가 발생하는지를 우선 제가 말씀을 드릴게요 예를 들어서 처음 시작할 때 자본금을 1억으로 시작을 했어요 한 주식은 액면가 만원으로 사업을 시작을 했습니다 몇 년 동안 하다 보니까 이익도 꾸준히 발생이 돼서 그동안 벌어 놓은 돈도 회사에 많이 쌓여져 있고 버는 돈도 계속 올라오고 있어요 그러면 처음에는 자본금 1억원으로이 회사를 시작을 했으나 돈 버는 능력 그리고 그동안의 벌어 놓은 돈이 얼마냐에 따라서 국세청에서 사장님의 회사를 평가할 때는 1억짜리 회사가 아니라 10억짜리 50억짜리 100억짜리 200억짜리 회사 이렇게 볼 수가 있다라는 겁니다 그러면 예를 들어서 1억짜리 회사가 100억짜리 회사로 지금 국세청에서는 보고 있는데 사장님이 지분의 100%를 가령 다 갖고 계시다 근데 사장님은 천년만년 회사 대표할게 아니잖아요 돌아가실 수도 있고 아니면 은퇴를 하시면서이 경영권을 자녀한테 물려줄 수도 있을 거잖아요 그랬을 때 100억인 상태에서 사장님이 자녀한테이 지분을 물려주게 되면 상속세가 한 절반 나옵니다 절반 상속세가 절반 나와요 근데이 저 회사의 지분을 가령 내가 전략적으로 장기적으로 전략을 수립해 가지고서 100억이 아니라 80억으로 60억으로 평가될 수 있도록 내가 만들어 놨다 그러면 줄어든 금액의 절반 정도가 최소 상속세나 증여세를 절세할 수 있는 방법이 되는 거예요 그러면 야 그게 경영인정기보험 가입하는 거하고 뭔 상관이냐 비상장 주식의 가치를 평가할 때 복잡한 공식을 가지고서 평가를 하는데 쉽게 말하면 돈 버는 능력 직전 3년 동안의 당기순이익이 어떻게 됐니 요거하고 그동안에 돈 벌어 놓은 건 얼마 정도 되니 이거를 가지고서 평균을내는 겁니다 그러니까 당기순이 돈 버는 능력이 많으면 많을수록 크면 클수록 그 회사의 지분 가치는 높아지는 거예요 근데 비용 처리가 된다라는 얘기는 당기순이익을 낮추는 효과가 있기 때문에 주당 순손익 가치를 낮추는 역할이 되는 거고 당기순이익이 낮아지게 되면 장기적으로는 순자산 가치도 따져지게 되는 거죠 그러다 보니까 집은 자체가 낮아지는 거고 언젠가 이전이 될 때는 세금을 줄이는 효과가 있다 그래서 가업 승계를 고려하는 사장님들은 요거 되게 좋아하는 개념이에요 자 그 다음에 이제 퇴직금 관련된 건데 이게 법인세법 시행령입니다 44조 사항 정관에 퇴직금으로 지급할 금액이 정하진 경우에는 정관에 정해진 금액을 임원에 퇴직금으로 취급할 수 있다 퇴직금 규정이 없으면 직전 3년간 평균 연봉 10% 근속연수 곱한 걸 갖고 가는거다 정관에 있으면 요거에 2배까지 퇴직금을 갖고 갈 수 있는 거죠 세금을 최소화하면서 퇴직금 갖고 가는 거기 때문에 요거는 마련을 해 두시는게 당연히 더 유리하다 경영인 정기보험 선호하는 이유 요약을 하면 이래요 요건을 충족하면 당해년도에 전부 다 비용 처리가 된다라는 점 그 다음에 지분 이전을 할 때 상속세나 증여세도 줄일 수 있다는 점 세 번째는 만에 하나 사장님이 잘못됐을 때 회사와 가족을 보호할 수 있는 추가적인 재원이 마련이 된다라는 점 건강하게 은퇴를 하실 때는 또 충분한 은퇴자금을 갖고 가실 수 있다라는 점 이점 때문에 경영인 정기보험이 사랑받고 있는 겁니다 감사합니다.

CU 플랜 개요 및 상품 소개

CU 플랜은 경영인 정기보험에 대한 내용을 다루고 있다.
이 영상은 2편으로, 이전 편에서 다룬 개요를 바탕으로 진행된다.
사장님들이 가입할 수 있는 상품은 크게 3가지 종류로 나뉜다:
1. 경영인 정기보험
2. 종신보험
3. 연금 같은 저축성 보험
각 상품의 비용 처리 비율과 환급받는 비율은 상품에 따라 다르다.

경영인 정기보험의 특징

경영인 정기보험은 순수 보장성 상품으로, 만기가 되면 환급금이 0원이다.
일반적인 보장받는 기간은 90세 만기이며, 돈 내는 기간을 만기와 같이 설정해야 한다.
중간에 해지할 경우 환급금이 많이 나올 수 있다.
이 보험은 사장님들에게 필요성을 정확히 파악하여 설계된 상품이다.

비용 처리 및 절세 효과

경영인 정기보험에 가입할 때 비용 처리 요건을 충족하면, 납입하는 돈은 당해년도에 비용으로 처리된다.
이로 인해 법인세율만큼 절세가 가능하다.
과세이연 효과가 발생하여, 현재 내야 할 세금을 나중으로 미룰 수 있다.
당기순이익이 감소하면, 회사의 주식 가치가 줄어들어 상속세나 증여세 절세 효과를 볼 수 있다.

주식 가치 평가 및 상속세

비상장 주식의 가치는 국세청에서 평가하는데, 회사의 이익과 벌어 놓은 돈에 따라 달라진다.
예를 들어, 자본금이 1억인 회사가 100억으로 평가될 수 있다.
사장님이 지분을 자녀에게 물려줄 때, 상속세가 절반으로 줄어들 수 있다.
비용 처리가 이루어지면, 당기순이익이 낮아져 주당 순손익 가치가 감소하게 된다.

퇴직금 관련 법령 설명

법인세법 시행령 제44조에 따르면, 퇴직금으로 지급할 금액이 정해진 경우에는 정관에 명시된 금액을 임원에게 퇴직금으로 취급할 수 있다.
퇴직금 규정이 없으면, **직전 3년간 평균 연봉의 10%**와 근속연수를 곱한 금액이 적용된다.
정관에 퇴직금 규정이 있을 경우, 2배까지 퇴직금을 받을 수 있다.
이는 세금을 최소화하면서 퇴직금을 확보하는 데 유리하다.

경영인 정기보험의 장점 요약

경영인 정기보험의 주요 장점은 다음과 같다:
1. 요건을 충족하면 당해년도에 전부 다 비용 처리가 가능하다.
2. 지분 이전 시 상속세나 증여세를 줄일 수 있다.
3. 사장님이 잘못될 경우, 회사와 가족을 보호할 수 있는 추가적인 재원이 마련된다.
4. 건강하게 은퇴할 경우, 충분한 은퇴자금을 확보할 수 있다.
이러한 이유로 경영인 정기보험은 사장님들에게 사랑받고 있는 상품이다.

📌 CU 플랜 마스터 2편: 경영인 정기보험이 각광받는 이유

✅ 1. CU 플랜이란?

법인의 대표이사 또는 고위 임원이 가입할 수 있는 법인 명의의 생명보험 설계 방식
대표상품:
- 경영인 정기보험
- 종신보험
- 연금보험 (저축성)

✅ 2. 왜 ‘경영인 정기보험’이 가장 많이 선택되는가?

가입 비중 약 80% 이상이 경영인 정기보험
핵심 이유: 절세 + 가업승계 + 유족보호 + 퇴직금 재원 마련

■ 상품 특징

순수 보장성 보험 (만기 환급금 0원)
보장기간: 90세 만기
납입기간 = 보장기간 설정 시, 전액 비용 처리 가능
중도 해지 시 높은 환급률 가능

✅ 3. 절세 구조: 비용 처리의 요건

기획재정부 세법 해석 기준 충족 시, 납입 보험료 전액 손금 산입 가능

법인의 비용처리 요건 요약:

계약자: 법인
수익자: 법인
피보험자: 대표이사(임원)
만기 환급금 없음
납입기간 = 보장기간 (90세)

👉 이 구조로 가입 시 보험료 전액이 법인세 대상 소득에서 차감됨

✅ 4. 당기순이익 감소 → 비상장 주식 가치 하락 → 상속세/증여세 절감

국세청 비상장 주식 평가 공식:
- ① 3년 평균 당기순이익
- ② 순자산가치
경영인 정기보험의 비용 처리 효과는
➝ 당기순이익을 낮춰
➝ 주당순이익 하락
➝ 주식 가치 하락
➝ 상속·증여세 절감 효과 발생

✅ 5. 퇴직금 준비 전략 (법인세법 시행령 제44조)

정관에 퇴직금 규정 명시 시
➝ 최대 2배 퇴직금 지급 가능
퇴직금 산정 기준:
- (최근 3년 평균 연봉 × 10%) × 근속연수
법인자금으로 정기보험 설계 → 퇴직 시 비과세 수령 가능

✅ 6. 종합 장점 요약

항목효과

🔹 보험료	법인 비용 처리 (전액 손금산입)
🔹 법인세	절세 + 과세이연
🔹 주식가치	낮춰서 상속세·증여세 절감
🔹 보장	사망보험금으로 가족·법인 보호
🔹 해지환급금	중도해지 시 자금 유동성 확보
🔹 퇴직금	합리적이고 효율적인 퇴직금 설계 가능

✅ 핵심 세일즈 포인트

💼 “이 보험은 생명보험사가 법인 사장님들의 절세·가업승계·퇴직설계 니즈를 정확히 파악해 만든 전략 상품입니다.”

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경영인 정기보험 ③ 가입시 주의사항

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경영인 정기보험 가입 시 주의사항 - 비용처리의 모든 것

법인의 효율적인 자금 관리와 절세 전략을 위한 경영인 정기보험, 올바르게 활용하셔야 세무 리스크 없이 최대 혜택을 누릴 수 있습니다. 삼성화재 공식 RC가 알려드리는 핵심 가이드. 경영인 정

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당신이 하는만큼 고객을 도울 수 있습니다 오늘은 이제 CEO 플랜 마스터과정 세 번째 시간이고 첫 번째 두 번째 시간 안 보신 분들 보고 오세요 어떻게 보면 근데 오늘 시간이 가장 중요한 시간입니다 경영인 정기보험 가입할 때 혹은 설명할 때 주의하셔야 될 내용들 말씀드릴게요 일단 경영인 정기보험은 요건을 충족했을 때 비용 처리 전부 다 가능하다 그랬잖아요이 말은 바꿔서 말하면 뭐야 요건을 충족하지 못하면 전부 비용 처리를 하면 안 된다라는 거예요 그러면 요건이 어떤 어떤 요건을 충족해야 되는지를 제가 보여드리겠습니다 자 이게 뭐라 그랬어요 기획재정부 법인세직과에서 경영인 정기보험에 대한 그 비용 처리 규정을 명시한 거라 그랬잖아요 자 내국법인이 퇴직 기간이 정해지지 않아 퇴직 시점을 예상할 수 없는 임원을 피보험자로 법인을 계약자와 수익자로 하는 보장성 보험의 가입하여 사전에 해지 환급금을 산정할 수 없는 경우 법인이 납입한 보험료 중 만기 환급금의 상당하는 보험료 상당액은 자산으로 계산하고 기타의 부분은이를 보험 기간의 경과에 따라 송금의 산입하는 것이다 요렇게 해 놨는데 여기에 함정 우리가 지켜야 될 포인트가 몇 가지 있는 거 같아 몇 가지 몇 개 한 개 두 개 세 개네 개 몇 개네 개입니다 4개 4개야 자 첫 번째는 뭐냐면은 퇴직 기한이 정해지지 않은 임원을 피보험자로 해라 요거는 임원의 임기하고는 다른 겁니다 보통 임원의 임기는 몇 년이야 3년이야 3년인데 이걸 계속 연임은 할 수 있어요 근데 우리 뭐 정관이나 어떤 회사 내부에 우리 임원은 뭐 65세면 정년퇴직한다 이런 내용이 있으면 이거는 퇴직 기한이 정해져 있는 거예요 정해져 있지 않은 거예요 정해진 거지 이런 경우는 안 된다 근데 그런 규정을 만들어 놓을 이유가 없어요 그러면 대부분 그 퇴직 기한이 정해지지 않은 임원은 어떤 임원들일까 지분을 소유한 오너영 임원들이거나 아니면 그분들의 어떤 가족들일 확률이 높겠죠 그래서 요게 일단 첫 번째고 두 번째는 뭐야 돈내는 사람 돈 받는 사람은 누구여야 돼 법인이어야 돼 예를 들어서 돈내는 사람은 법인인데 수익자를 우리 저 와이프를 하면 안 돼요 안 돼 그러면 그건 CU 플랜이 아닌 거야 그 다음에 세 번째는 만기의 환급금이 있어야 된다 없어야 된다 만기의 환급금이 없어야만 전액 비용 처리가 된다 그 다음에 세 번째는 보험 기간에 경과에 따라 송금의 산입한다라는 얘기는 90세까지 보장받는 정기보험에 가입을 하면서 돈내는 기간을 20년납으로 했다 피보험자는 40세인데 그러면이 경우에는 전액 비용 처리가 된다 안 된다 안 된다이 경우에는 안 돼 실제로 몇 년 전에 제주도에 되게 큰 건설을 해서요 거기 회장님이 다른 사람한테 나한테 했으면 그렇게 안 했을 거야 다른 사람한테 한 달에 2천만 원씩 정기보험에 가입을 했는데 세무조사를 맞았어요 10억을 이제 저기가 때려 맞았는데 물론이 보험 때문에 10억을 다 때려 맞은 건 아닙니다 근데요 경영인 정기보험 가입한 것도 걸렸어요 뭐 해서 걸렸냐 만기는 90세인데 돈내는 기간을 어떻게 했냐 20년 나부를 했다 그러면 그거는 보험료의 일부는 당해년도에 비용 처리를 하고 계산을 해갖고서 정립되어지는 돈들은 경과 기간에 따라서 이거를 나눠서 했어야 되는데 당해년도에 비용 처리를 했어요 그래서 그거는 좀 난처한 상황에 처한 적이 있습니다 요점은 뭐냐면요 아까 내가 말한 그네 가지 그 기준대로만 하면은 100만원을 내 시든 300만 원을 내시든 요것 때문에 피해 볼 일은 없다 이게 어떻게 보면 경영인 정기보험에서 최고 핵심적인 내용입니다 두 번째는 하게 되면은 퇴직을 할 때 퇴직금 극대화해서 줄 수 있고 지급할 수 있고 유사시에 [음악] 가족들 ceo의 가족들한테 유족보상금이라는게 나가잖아요 근데 법인의 돈이 지급이 될 때는 반드시 뭐가 있어야 되냐 근거가 있어야 됩니다 근거 없이 지급하게 되면 인정을 못 받는 거야 그 근거가 어디에 있어야 되느냐 정관이라는 것에 있어야 되고 어떤 근거가 있어야 되냐 임원 퇴직금 규정 그리고 유족보상금 규정 이게 있어야 아 지급을 할 수가 있어요 그러면 이거는이 규정이 없으면 CEO 플랜을 못 합니까 해도 됩니다 해도 되는데 빨리이 규정을 만들어 놔야 돼 빨리 규정을 만들어 놔야 돼요 우리한테 한번 이거 다 제가 다 만들어 드리잖아요 그죠 됐고 그 다음에 이제 일반적인 보험 주의사항이랑 비슷한 거야 얘는 뭐예요 CU 플랜 보험이야 보험은 뭐야 중부에 해지하게 되면은 원금손실을 가능성이 있죠 그리고 또 요것도 있어요 예를 들어서 처음에 지금 우리 회사가 사업이 잘 돼 그래서 한 달에 500만 원씩 적축을 적립을 계속하고 있어 근데 계속 잘 된다는 보장이 없잖아요 그래서 위기가 닥쳤어 그래서 이거를 200만원으로 줄이고 싶어 그러면 얼마를 감액한가요 300만 원을 감액했잖아요이 300만 원은 뭘로 처리가 됩니까 300만 원은 300만 원 감액하면 감액 된 부분만큼은 해지 처리가 되는 거야 그래서 환급금을 받는 거고 이게 해지 환급금은 원금보다 낸 돈보다 적을 수도 있잖아요 그러니까 그러니까 그거에 대해서는 인지하고 계셔야 되고 그 다음에 중도 해지 시에 환급금이 어디로 들어갑니까 법인의 통장 수익자가 법인이니까 법인의 통장으로 들어가는데 경영인 전기 같은 경우엔 우리가 당연도에 다 뭘 했어요 비용 처리를 했어 비용 처리를 했으니까 그 돈은 없는 돈이야 근데 그 보험을 해지했더니 법인의 돈이 들어와서 그러면 요거는 뭐야 회사의 이익으로 잡히는 거야 근데 얘는 영업을 해서 한게 아니잖아요 영업하고 무관하지만 회사에 돈이 들어왔기 때문에 이익으로 잡히는 거예요 그러면 내가이 환급금이 그냥 법인 통장에 있어 그럼 여기에 대해서 법인세가 나와요 안 나와요 당연히 나오는 거야 근데 요거를 가지고서 우리는 뭘로 할 거야 임원을 퇴직금으로 쓸 거야 그럼 이모네 퇴직금은 뭐야 비용 처리가 가능한 거거든요 그러니까 상계 처리가 가능한데 이걸 가지고 부동산을 샀다든지 아니면 통장에 계속 두게 된다 그런 환급금에 대해서는 나중에 폭탄 맞을 수도 있으니까 요거 실제로 법원까지 간 사례들이 있어요 알고 계셔야 되고 그 다음에 뭐가 있냐 이게 비용 처리가 된다고 해가지고서 너무 회사였던 매출액이나이 규모에 비해서 과하게 이거를 하게 되면 안 좋아 여러 가지 면에서 안 좋아 첫 번째는 경영상의 어떤 저 변동 사항 리스크가 발생했을 때 이거 유지 못할 가능성도 있고 예를 들어서 매출액이 뭐 한 10억이야 근데 막 회사가 돈을 잘 벌어서 한 이익이 한 3억 정도 나 근데 난 법인세 내기 싫다 그래 가지고서 2천만원씩 월납 2천만원씩 이거를 경영인 정규로 했어 만약에 세무조사가 나온다고 보면은 곱게 보겠습니까 안 보겠습니까 그죠 그렇게까지는 해서는 안 된다 그리고 또 중간에 해지하면 또 손실 가능성도 있으니까 적절한 보험료 수준을 판단을 하셔라 부담 없는 수준 그리고 납입 능력 이 된다 하더라도 매출액이라든가 단기순이 규모 고려해서 제 실무적인 기준으로는 한 1.5% 넘지 않게 매출액에서 1.5% 넘지 않게 1년치 보험료를 그렇게 이제 산출을 한다 그 다음에 이게 CU 플랜이 보면은 어떤 상품으로 가입을 하느냐 저축 그러니까 연금으로 가입할 때 종신으로 가입할 때 경영인 전기로 가입할 때이 비용 처리되는 비율도 다르고 나중에 환급받게 되는 금액도 다릅니다 그리고 똑같은 경영인 정기보험을 가입을 한다고 할 때 피보험자를 누구로 하느냐 그 다음에 회사를 어느 걸로 가느냐에 따라서 받으실 수 있는 혜택도 완전히 달라집니다 근데 그런 것들은 우리 고객님들이 알아요 몰라요 몰라 이런 것들은 여러분들이 우리 설계사들이 역할을 해줘야 된다 그래서 경영인 정기보험 이제 법인에서 가입하실 때 반드시 알아두셔야 될 사항 비용 처리 요건을 준수하셔라 그 다음에 정관 정비 해 두셔라 그 다음에 세 번째 중도 해지 시에 자산을 받은 환급금 가지고서 자산 구입하거나 그냥 법인 통장에 두게 되면 이거는 법인세 과세 대상이 된다 명심해라 그 다음에 설계사가 하는 일 없는 거 아니다 의외로 어떤 설계사를 만나느냐에 따라서 상품이라든가 이런 것들 차이가 크다 자 일단은 세 번에 걸쳐서 co 플랜 말씀드렸는데 사실 뭐 이게 제 개인적인 생각으로는 그래요 사업하시는 분들 중에서 어느 정도 이익이 안정적으로 발생이 된다 그러면 본인을 위해서 또 직원들을 위해서 또 본인의 가족들을 위해서 요건 되는 대로 시작할 만한 플랜이다 이렇게 말씀드리고 싶어요 고맙습니다

경영인 정기보험 가입 시 주의사항 - 비용처리의 모든 것

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경영인 정기보험 개요

주제: 경영인 정기보험 가입 시 주의사항에 대한 설명.
목적: CEO 플랜 마스터 과정의 세 번째 시간으로, 경영인 정기보험 가입 시 주의해야 할 내용을 전달하는 것임.
중요성: 오늘의 내용은 경영인 정기보험 가입 시 가장 중요한 사항으로 강조됨.

비용 처리 요건 설명

비용 처리 가능성: 경영인 정기보험은 요건을 충족했을 때 비용 처리가 가능하다.
요건 미충족 시: 요건을 충족하지 못하면 비용 처리를 할 수 없다는 점을 명확히 해야 함.

요건 충족의 중요성

요건 설명: 경영인 정기보험의 비용 처리 규정은 기획재정부 법인세직과에서 명시됨.
내국법인 조건:
1. 퇴직 기간이 정해지지 않은 임원을 피보험자로 해야 함.
2. 법인이 계약자와 수익자로 되어야 함.

퇴직 기한과 피보험자

퇴직 기한: 퇴직 기한이 정해지지 않은 임원을 피보험자로 설정해야 하며, 이는 임원의 임기와는 다름.
임원 퇴직 규정: 정관이나 회사 내부 규정에 정년퇴직이 명시되어 있으면 퇴직 기한이 정해진 것으로 간주됨.

보험료 납입자와 수익자

납입자 조건: 보험료를 납입하는 사람은 반드시 법인이어야 하며, 개인(예: 아내 등)은 수익자로 설정할 수 없음.
수익자 설정: 수익자는 법인으로 설정해야 하며, 개인이 수익자가 되면 CU 플랜이 아닌 것으로 간주됨.

만기 환급금의 필요성

환급금 조건: 만기의 환급금이 없어야 전액 비용 처리가 가능함.
비용 처리 기준: 만기 환급금이 있는 경우, 보험료의 일부만 비용 처리 가능함.

세무조사 사례

사례 설명: 제주도에서 큰 건설을 한 회장님이 세무조사를 받았던 사례를 언급함.
문제 발생: 만기가 90세인 보험에 대해 20년 납입으로 설정했을 때, 비용 처리가 잘못되어 문제가 발생함.

퇴직금 극대화와 유족보상금

퇴직금 지급: 퇴직 시 퇴직금을 극대화하여 지급할 수 있으며, 유사 시에는 유족보상금이 지급됨.
근거 규정 필요: 법인에서 지급할 때는 반드시 근거가 필요하며, 정관 및 임원 퇴직금 규정이 있어야 함.

근거 규정의 필요성

지급 근거: 근거 없이 지급할 경우 인정을 받지 못하므로, 반드시 정관에 명시해야 함.
규정 작성: 규정이 없더라도 CEO 플랜을 진행할 수 있으나, 빠른 규정 작성이 필요함.

보험 해지 시 주의사항

해지 시 원금 손실: 보험을 해지할 경우 원금 손실 가능성이 있음.
보험료 감액 처리: 감액된 부분은 해지 처리되어 환급금으로 돌아옴.

중도 해지와 환급금

환급금 처리: 중도 해지 시 환급금은 법인의 통장으로 들어가며, 이는 법인의 이익으로 간주됨.
법인세 과세: 환급금이 법인 통장에 들어가면 법인세가 발생함.

법인세와 환급금 처리

법인세 발생: 환급금이 법인 통장에 있을 경우 법인세가 발생하며, 이를 퇴직금으로 사용할 수 있음.
상계 처리 가능성: 퇴직금으로 사용할 경우 비용 처리가 가능하나, 다른 용도로 사용할 경우 세금 문제가 발생할 수 있음.

보험료 수준의 적정성

보험료 설정: 매출액에 비해 과도한 보험료 설정은 경영상의 리스크를 초래할 수 있음.
적정 비율: 실무적으로 매출액의 **1.5%**를 넘지 않도록 보험료를 설정해야 함.

설계사의 역할

설계사의 중요성: 고객들이 상품에 대한 정보를 잘 알지 못하므로, 설계사가 중요한 역할을 해야 함.
상품 차이: 설계사에 따라 제공되는 상품이나 혜택이 크게 달라질 수 있음.

경영인 정기보험의 가치

사업 안정성: 이익이 안정적으로 발생하는 경우, 본인과 직원, 가족을 위해 경영인 정기보험을 시작할 만한 가치가 있음.
플랜의 필요성: 경영인 정기보험은 사업 운영에 있어 중요한 플랜으로 고려되어야 함.

정리하신 내용이 매우 체계적이고 실무적으로 유익합니다. 특히 경영인 정기보험 설계 시 세무 요건 준수, 정관 및 내부 규정 정비, 해지 환급금의 회계 처리, 적정 보험료 비율 산출, 설계사의 역할 등은 법인 대상 영업에서 핵심적인 포인트입니다. 이에 기반하여 삼성종합보험의 RC로서 고소득 법인 CEO 타겟 영업에 유리한 방향으로 발전시킬 수 있는 몇 가지 전략을 제안드립니다:

✅ 핵심 요건 4가지 포인트 홍보 카드뉴스나 리플렛화

1. 퇴직 기한이 정해지지 않은 임원
2. 계약자/수익자 모두 법인
3. 만기환급금이 없는 구조
4. 보험료를 보험기간에 맞춰 분산 처리

이 4가지 포인트를 간결한 카드뉴스 또는 기업 대표 대상 리플렛으로 제작해보세요. 한눈에 ‘합법적 비용처리 가능 여부’를 판단할 수 있어 상담이 훨씬 수월해집니다.

✅ 정관 및 유족보상 규정 샘플 자동 제공 시스템

상담시 **"이 보험 가입 전에 정관 정비 먼저 하셔야 합니다"**라고 안내할 때,
미리 준비된 임원퇴직금규정 / 유족보상금규정 샘플을 제공하면서 설계사 전문성을 강조하세요.
나아가 법무사나 세무사 제휴로 정관 개정 지원 서비스를 제공하면 부가가치가 큽니다.

✅ 보험료 한도 시뮬레이터 제공 (매출액의 1.5%)

예: 매출 50억 → 연간 7,500만 원 한도로 설계
보험료를 무리하게 설정하면 조세회피로 오해받기 쉽다는 점을 강조하면서, ‘합리적 한도 내 절세 플랜’임을 설득력 있게 전달할 수 있습니다.

✅ 해지환급금 리스크 시각자료화

"해지 시 회사 통장에 들어오는 환급금은 이익으로 과세 대상 됩니다" → 이를 도표/플로우차트로 시각화
이후 “이 환급금을 퇴직금으로 활용 시 비용 처리 가능” 과정을 설명하면 CEO의 반응이 훨씬 좋습니다.

✅ 설계사 전문성 강조 포인트

"어떤 설계사를 만나느냐에 따라 비용처리 여부가 달라집니다."
같은 보험료라도 소득공제/비용처리 가능성과 세무 리스크가 극단적으로 차이날 수 있음을 강조
이론이 아닌 **사례 중심 설명 (ex. 제주 건설사 회장님 사례)**은 설득력이 매우 높습니다.

원하신다면, 위 내용을 바탕으로 CEO 플랜 제안서 템플릿, 고객용 카드뉴스, RC 교육자료, 유튜브 영상 스크립트 등으로 가공해드릴 수 있습니다. 필요한 콘텐츠 포맷을 말씀해주세요.

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